收到预收账款，开发票给客户，怎么做分录 1.全款72万，已开35.6万（货物名称：家具，，按批做单位的） 2.在备注有写明：全款72万已收货款35.6万 3.分录按确认收入做吗？想到分录这样做，分录如下 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 不知道怎么处理

家具送了一些，因为客户边装修我们边给客户安装，有送了地毯那些过去了，桌子那些还没有

那送过去的家具价格可以区分出来么

家具里面有：地毯，灯具，桌子，椅子，床，窗帘，客户装修办公家具

我的意思是 送过去的家具 价格可以区分出来吗  如果可以 送过去的 应该对应开具发票

区别不出来具体，我们是送到客户一间办公室（寄放在客户那里，这样客户一间办公室或者先窗帘地毯的话，需要先安装置放就通知我们，我们通知安装师傅过去弄）

那您款项先做预收 开具发票后对应确认收入 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额

我们合同上面是写着订金50%（35.6万）半个月后支付40%，剩余10%完工后十天内支付

好的，谢谢老师