老师好，公司刚成立，处于筹建期，没有营业收入，但有银行利息收入，将近3万元。有日常费用支出，比如工资发放。成立两个月后，现在要注销，注销时需要汇缴清算，像这样到时候这个银行利息的收入需要补交企业所得税吗？
企业所得税以银行利息的收入减去你们的其他支出以后的所得的额计算
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老师 我们有一个农业公司 17年成立开基本户 没有购置金税盘开票 只是季度一直在申报零申报财报和个税 一直到现在除了最初存入的100元和利息收入 没有流水 因为一直没有其他业务往来 最近去银行查对公户 银行人员说我们这个基本户已经成了久悬户 需要重新注销 再开户 我们老板说那就注销 然后注销后先不开户 等需要用对公户的时候再重新开户 这样可不可以呢 对企业有什么影响呢
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老师 我们有一个农业公司 17年成立开基本户 没有购置金税盘开票 只是季度一直在申报零申报财报和个税 一直到现在除了最初存入的100元和利息收入 没有流水 因为一直没有其他业务往来 最近去银行查对公户 银行人员说我们这个基本户已经成了久悬户 需要重新注销 再开户 我们老板说那就注销 然后注销后先不开户 等需要用对公户的时候再重新开户 这样可不可以呢 对企业有什么影响呢
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老师好，公司刚成立，处于筹建期，没有营业收入，但有银行利息收入，将近3万元。有日常费用支出，比如工资发放。成立两个月后，现在要注销，注销时需要汇缴清算，像这样到时候这个银行利息的收入需要补交企业所得税吗？
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老师，这两个题怎么算企业所得税？临海市锦晟实业公司（增值税一般纳税人），从事重型机械生产，实缴注册资本1000万元，有员工350人，2019年全年主营业务收入7600万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，营业税金及附加380万元，销售费用1500万元，管理费用1100万元，财务费用450万元，投资收益600万元。当年发生的部分具体业务如下：(1）到期国债利息收入15万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利71万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；此两笔业务均已计入"投资收益"。(2）将自发行者购进的一笔三年期国债售出，取得收入235万元，售出时持有该国债恰满两年，该笔国债的买入价为200万元，年利率6%，利息到期一次支付；该公司已将35万元计入"投资收益"。
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老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？
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老师您好，一家小公司，只有三个员工，以往都是公户发工资，这两个月没发，可以申报工资为0
粤公网安备 44030002003870号
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筹建期的需不需要纳税调增
汇算清缴时
你的筹建期间就是你的清算期间了，就得计算清算所得啊
就是说，比如我这两个月有银行利息收入3万，工资发放及其他费用支出3.5万，这样亏损0.5万，在汇算清缴时就不用缴纳企业所得税吗？，这样理解对不对？
是的，就是那个意思哈，亏损了就不交
是不是如果是继续经营的话，税务局就不认可这个亏损，要么一次性抵扣，做纳税调增，要不就3年以上摊销呢？
是的，就是你说的那个意思哈
谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
老师我再问一下，我这3.5万的支出中，有2千块是业务招待费，到时候是不是还得去调增40%
是的，该做的纳税调增是必须的