建筑支付劳务费发票7760，发票也收到了。需要代扣代缴个人所得税，怎么做分录呢。之前做的是借应付账款，贷银行存款。收到发票，借工程施工，代应付。就没有计提个税

老师，人力资源公司，开具差额发票，收入票如何做分录，支付代发工资如何做分录 看到发票的分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 其他应付款-代发工资 支付工资：借：其他应付款-代发工资 贷：银行存款 对嘛

建筑支付劳务费发票7760，发票也收到了。需要代扣代缴个人所得税，怎么做分录呢。之前做的是借应付账款，贷银行存款。收到发票，借工程施工，代应付。就没有计提个税

建筑公司收到A公司开具的*建筑服务*劳务工程款发票金额为20万元，做账：借：工程施工 贷：应付账款-A公司 ，其中建筑公司代A公司发放到4名工人工费总额8万元（建筑公司不申报个人所得税），做账：借：应付账款-A公司 贷：银行存款 ，剩下12万元转入A公司账户，做账：借：应付账款-A公司 贷：银行存款 ， 请问以上有错误吗？

老师好，给劳务分包方代发工资，是不是不需要通过应付职工薪酬核算，也不需要代缴个税？分录这样做对嘛？借:工程施工-**项目-人工费 贷:应付账款-**公司 代发工资时，冲应付，把剩余的款用银行存款走平，劳务分包方给我们开发票？

老师，按这个工资表要按应发工资做计提，实发工资发放，分录借：制造费用-工资 540575+26410=566985，贷：应付工资 566985，发放时借应付工资 566985，贷：银行存款 533214 ，贷其他应收款-代扣社保26410，贷应交个人所得税 6797，贷其他应收款-借支104，贷，其他应收款-水电290，贷其他应收款-伙食168，这样才能做平衡，但我看到别人做发放工资时就只做发放时借应付工资，贷：银行存款 ，贷其他应收款-代扣社保，贷应交个人所得税，但这样做的话应付工资怎么能做平呢?