老师，你好 我想问下，上个月我们卖了一批货 当时增值税发票没有到 ，我就暂估了这批货的成本，暂估的金额是15000 ，当时结转的成本也是15000，这个月增值税发票到了 发票上的金额是16000，现在我该怎么做分录

我当时做的是借：库存商品 贷：应付账款 暂估 这个月就是反过来 借：应付账款 暂估 贷库存商品 这样吗？ 做正确的成本结转 做在这个月吗？ 那上个月做过的成本结转呢？

冲销分录是对的，看你们结转分录是直接填制还是需要通过系统结转呢

成本结转需要自己填写

那就补充剩余的成本结转，摘要写清楚就可以

就比如我上个月销售了30万的货物 当时有发票没有到 我暂估了15万 结转成本22万，这个月到了16万的票 又卖了30万的货物 这个分录要 怎么填呢

那你就不需要管结转成本的，直接冲销暂估15万的分录

我直接红字冲销暂估的15万成本 然后按照这个月到的16万入账 这个月再进货卖货 就是正常结转成本吗

我就是转不过来，那上个月的其实是成本不够的，我暂估了 这个月票来了 我做红字冲销暂估，那上个月的成本不是没有了吗？我这个月到的票是要减去15万，再结转这个月的成本吗