演示账套

老师，你好我想问下，上个月我们卖了一批货当时增值税发票没有到，我就暂估了这批货的成本，暂估的金额是15000 ，当时结转的成本也是15000，这个月增值税发票到了发票上的金额是16000，现在我该怎么做分录

2021-10-08 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-08 15:04

你好，先冲暂估的成本，再做正确的成本结转

快账用户6907 追问 2021-10-08 15:09

我当时做的是借：库存商品贷：应付账款暂估这个月就是反过来借：应付账款暂估贷库存商品这样吗？做正确的成本结转做在这个月吗？那上个月做过的成本结转呢？

齐红老师解答 2021-10-08 15:14

冲销分录是对的，看你们结转分录是直接填制还是需要通过系统结转呢

快账用户6907 追问 2021-10-08 15:19

成本结转需要自己填写

齐红老师解答 2021-10-08 15:20

那就补充剩余的成本结转，摘要写清楚就可以

快账用户6907 追问 2021-10-08 15:20

就比如我上个月销售了30万的货物当时有发票没有到我暂估了15万结转成本22万，这个月到了16万的票又卖了30万的货物这个分录要怎么填呢

齐红老师解答 2021-10-08 15:21

那你就不需要管结转成本的，直接冲销暂估15万的分录

快账用户6907 追问 2021-10-08 15:22

我直接红字冲销暂估的15万成本然后按照这个月到的16万入账这个月再进货卖货就是正常结转成本吗

快账用户6907 追问 2021-10-08 15:25

我就是转不过来，那上个月的其实是成本不够的，我暂估了这个月票来了我做红字冲销暂估，那上个月的成本不是没有了吗？我这个月到的票是要减去15万，再结转这个月的成本吗

齐红老师解答 2021-10-08 15:30

是呀，你本身结转完上个月成本是没有了，这个月减去15万再去计入成本，然后按照正常结转成本，也可以把剩下的1万先补充结转成本，后面正常结转，主要看你那样操作成本单价不会出现大的误差

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