演示账套

老师，我要计提所得税要在什么时候计提呢？因为结完账了还没有计提所得税，是要先计算出所得税嘛？

2021-10-09 16:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-09 16:54

你好，企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转： 1、计提时：借：所得税费用贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润贷：所得税费用

快账用户4917 追问 2021-10-09 16:55

直接根据本年利润计提就行是吧

齐红老师解答 2021-10-09 16:56

直接根据本年利润计提就行

快账用户4917 追问 2021-10-09 16:57

那我不得先结转本年利润，再计提，计提完了再结转一次本年利润?

齐红老师解答 2021-10-09 17:00

先结转损益，再计提，计提完了再结转一次本年利润

2021-10-09

计提所得税是要在3月份计提

2024-04-11

是的，这个需要调整出来的

2021-05-10

先结转损益，然后做报表，看利润表的利润总额本年累计。计算出所得税，作废损益凭证，计提所得税，重新结转损益。

2025-04-03

你好结账之前计提需要自己提前算下

2021-10-04

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