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老师，请问资产负债表的的 其他流动资产 显示有.0.01是咋回事啊，我检查了相关金额没错啊，

2021-10-09 18:56
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-09 18:57

您好 请问科目余额表里面有哪个明细科目余额是0.01么

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快账用户7406 追问 2021-10-09 18:59

应交增值税有

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齐红老师 解答 2021-10-09 19:00

是不是借方余额0.01啊

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:00

但是我检查了发票税额没错啊！

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:00

对，是借方

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:03

这是咋回事呢？老师

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齐红老师 解答 2021-10-09 19:04

借方的话 是在其他流动资产栏次体现

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:04

意思是正常的吗？

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:05

但是为什么会有0.01呢？觉得奇怪

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齐红老师 解答 2021-10-09 19:05

如果有借方余额 是正常的

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快账用户7406 追问 2021-10-09 19:13

好，谢谢老师，

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齐红老师 解答 2021-10-09 19:17

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您好 请问科目余额表里面有哪个明细科目余额是0.01么
2021-10-09
你好，应交税费待抵扣进项税额就直接在应交税费项目核算就可以的
2020-05-29
你好应交税费是不是有借方余额？
2021-09-13
您好，现金流量表年末的数据=资产负债表的银行存款年末数据
2020-12-18
可以将待认证进项税金额从应交税金中调整到其他流动资产上。 根据财会（2016）22 号关于印发《增值税会计处理规定》的通知：“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示。 这样处理的原因是待认证进项税实际上是企业已经支付但尚未认证抵扣的进项税额，从性质上看更符合资产的定义。将其从应交税金中调整到其他流动资产，能更准确地反映企业的财务状况。 这种调整不需要进行会计账务处理，只需在编制资产负债表时，将待认证进项税的金额从应交税金中减除，并在其他流动资产项目中增加相应的金额，使得流动负债合计为正数，同时也能保证资产负债表的准确性和合理性。 调整后，应交税金科目余额将不包含待认证进项税金额，而其他流动资产的金额会相应增加。但需注意，这样的调整仅改变了报表的列示方式，并不影响企业的实际税务状况和财务核算。同时，要确保在税务申报和财务报告中准确披露相关信息。
2024-07-09
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