3月份收购了农产品，当时进项税按照10%计算的，前几天税务打电话说，没有销售产品，只能按照9%计算，不能加计扣除1%，需要调整进项税，现在怎么冲抵？原分录是 借：原材料180000 应交税费-进项税20000 贷：银行存款200000 进项税一直留抵，未抵扣

该公司2019年5月收购免税农产品一批，收购发票上注明的买价为950000元，款项以银行存款支付，收购的免税农产品已验入库。（税法规定按9%的扣除率计算进项税额） 该农产品可以抵扣进项税额:950000×9%=85500元 农产品入账价值:950000×（1－9%）=864500元 借:原材料——农产品864500 应交税费——应交增值税（进项税额）85500 贷:银行存款950000 这个题如果要将部分卖出去怎么加题进去才好做分录

3月份收购了农产品，当时进项税按照10%计算的，前几天税务打电话说，没有销售产品，只能按照9%计算，不能加计扣除1%，需要调整进项税，现在怎么冲抵？原分录是 借：原材料180000 应交税费-进项税20000 贷：银行存款200000 进项税一直留抵，未抵扣

1、购进时， 借：原材料 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 2、领用4000元，满足计价扣除条件 借：应交税费-应交增值税（进项税额）400 贷：原材料400 加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已抵扣税额÷票面税率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]➗9%×1%=400 老师的计算应该是40吧 这么算的话是再领5100可以抵扣的就是51了 分开算最终就是抵扣991元了 而最初能确定全部领用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部领用了 就亏了9元进项税 是嘛 那如果认为全部领用最后有2000没领用怎么做呢

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

销售一批库存原材料,取得含税价款226万元;(3)将自制的产品作为福利发放给职工,该批自制产品的生产成本合计为10万元,无同类服装的售价,成本利润率为10%;(4)从农业生产者手中购进一批免税的农产品,农产品收购发票上注明金额20万元,支付运输公司运送该批农产品的运费1万元(不含增值税),取得增值税专用发票;(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额200万元,增值税税额26万元,已支付货款并已验收入库已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。增值税基本税率为13%,农产品扣除率为10%,运费税率为9%要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(单位:万元)。(1)2021年11月该企业应确认的销项税额;（2）计算2021年11月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额;（3）计算2021年11月该企业应纳的增值税税额。