演示账套

老师，异地工程项目如果收到的工程款比按完工百分百法确认的收入大，那么异地预交税款时按那个计算？

2021-10-11 20:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-11 20:19

你好，按照你开票金额预缴

快账用户2065 追问 2021-10-11 20:20

一直没有给甲方开票

快账用户2065 追问 2021-10-11 20:21

只要收到多少钱了就得预交？

齐红老师解答 2021-10-11 20:55

收到预收款就发生纳税义务了

快账用户2065 追问 2021-10-11 21:11

老师，我们合同日期是20年9月至今年年底，今年5月才开工，今年7月收到一笔钱，算预收款吗？而且估计明年底才完工。我们是总承包方一直没给业主开发票，但我们收到下面的分包商发票并已付款给下面的分包商，需要抵扣预交税款吗？

齐红老师解答 2021-10-11 21:33

你好，七月份这会已经发生纳税义务了

你好，按照你开票金额预缴

2021-10-11

按照完工百分比确认收入成本最后项目完工是一样的不会多交税反而会在各期均匀的实现利润~！

2021-07-19

你好，一般是这样，工程款开票时，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按照完工百分比确认收入和成本时，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入

2020-09-23

你好，对的，可以这么做的。

2021-07-15

你好，前面预交的，开票了以后可以做抵减的。

2023-04-25

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