演示账套

请教：某公司挂靠其他公司做工程，原来没有做账，先找到我帮这个公司整理做账，我这样做的，把所有往来账进行整理，假如：应收账款A公司500万，应收账款B公司200万元，应付账款C公司300万，应付账款D公司100万元？银行存款200万，如何建账呢？我不知道对应科目是什么？老总要求建账以后能清楚的知道每笔往来的具体金额？

2021-10-11 22:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-11 22:28

同学您好，应收账款贷方做货币资金应付账款的借方做货币资金，银行存款要和银行流水对得上，货币资金，资产负债的分录另一边就用货币资金

快账用户4578 追问 2021-10-11 22:38

老师，货币资金就是现金或银行存款，这样账务处理是不是和实际的银行存款怼不上呢？

齐红老师解答 2021-10-11 22:52

同学，你好，货币资金，主要指的是现金，不能用银行存款这个科目。

快账用户4578 追问 2021-10-11 23:08

就我刚才的举例，按照老师你的做法，我这样做：，1借：应收账款A公司500万元，贷：现金A公司，500万元，如果收到A公司工程款200万元，就这样处理：借：现金A公司200万元，，贷：应收账款A公司200万，这样在现金下面设置明细科目，就不会和公司正常的现金收支混淆，反正也只是公司内部要求，您认为是否可行？谢谢！

齐红老师解答 2021-10-11 23:50

同学你好，因为在期初建帐的时候已经有了那些帐，没办法做，只能用货币资金里面的现金来做，因为现金你手上有多少钱，税务局那边就没有那么好监控得到，然后你后续的话一般的正常的业务还是让客户打款到银行卡里面，然后正常做帐，如果是少部分有现金交易的话，没必要把它区分出来区分出来。