老师，我有点蒙圈，9月所属期申报工资26794.24 扣了社保1378.24 发放到手工资1378.24 10月发放9月工资，现在做10月银行流水，是借应付职工薪酬26794.21 贷银行存款1378.24 其他应收款社保1378.24。对吗？但是社保缴纳是当月缴纳当月的。我扣回社保的钱扣9月还是10月的的哦？10月补缴1-9月基数调整的1636.44，多了258.40元。

老师请帮我看看我这样做分录对不对，我们是当月社保当月缴纳，当月15日缴纳上月工资，例如：我9月已经计提了工资数是应发数：2000元，我10号的时候缴纳了社保：个人400元，单位：600元，做分录：借：管理费用-社保：600，贷：应付职工薪酬：600，然后；借：应付职工薪酬：600，其他应收款-社保400，贷现金：1000元，个税：应付职工薪酬：100，贷：应交个税：100，然后：应交个税：100元，银存：100元，然后发工资：应付职工薪酬：1500元，银存：1500元，请老师帮看看，谢谢老师

2月份发放1月份的工资，已经扣了员工个人应承担的那部分社保费用，借:应付职工薪酬，贷:其他应收款，平时正常申报缴费的分录是——借:管理费用、销售费用，其他应收款，贷:银行存款。但是2月份忘了申报和缴纳社保，3月份才补申报和缴纳社保费，有滞纳金，请问老师，我2月份和3月份要怎么做账呢？

老师，请问今年社保调基数调增，10月做账银行扣的是9月的社保，但是工资是当月发放当月的，然后就导致了，其他应付款社保贷方余额一百多元，这样要怎么处理呢？

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

老师您好，2024年8月因公司银行账户还没有弄好，员工的社保、公积金当时没有扣，发放工资时账上有代扣8-9月的社保、公积金个人部分，12补缴纳了公积金，社保现在还没有处理好。发现账上有点不平。 8-9月代扣社保、公积金分录： 借：应付职工薪酬-工资 6448 贷：其他应付款-社保 2448 其他应付款-公积金 4000 12月补提公积金： 借：管理费用-公积金 4000 贷：应付职工薪酬-公积金 4000 补缴纳： 借：应付职工薪酬-公积金 4000 其他应付款-公积金 4000 贷：银行存款 8000 我这分录有问题，具体要怎么修改？