老师你好，我是新接手一家公司的账。这个公司只交房产税和土地使用税。上个会计刚开始做账就按银行收到3万元作为实收资本。然后每月税款从这3万元里扣。但是实际没有进账3万元，只是法人看账户钱不够了，往里转几百元钱。导致账上金额与银行金额对不上。这种情况怎么办呢？

流水已经打印出来了，具体怎么调呢？3万元实收资本调出吗？

已经入账了 不好调出 看法人汇到单位对公账户的钱汇总有多少了？

没有多少，只有3000多块钱吧。把法人往账户转的钱都当做实收资本可以吗？

以后法人汇款要备注投资款 前面放法人汇款怎么写的分录？

法人转款备注投资款是不是工商那边也要更新啊？还是只做账就行。之前会计法人转钱根本就没做分录，她这么久只做两种分录，第一是收到法人投资款3万，然后就是缴纳房产税的分录。

不需要工商变更的 两种分录分别怎么写的？

收投资款:借银行存款 贷 实收资本 以后交税时:借:税金及附加 贷:银行存款 就没别的分录了

那您银行存款金额不对啊 现在只好法人把差额部分汇到单位对公账户 

好的谢谢老师，老师还有一家公司的账，是属于培训舞蹈的，公司给四个人上保险，每月会让法人转款到公司账户为了发对公工资和交保险。这种法人的转款可以作为课时费收入转入处理吗？

请问课时费当时是法人收款的吗

这个银行不进账，不开发票。都是法人的微信收款。我就每月大致做了一个金额作为课时费的预收账款，借:库存现金 贷 预收账款。然后法人将钱转到对公户时，我就做存现分录 借:银行存款 贷 库存现金。

然后银行划社保和发放工资，只是法人微信收款和实际我账上的预收账款不一样，这样可以吗？

那最好是法人取现存到单位对公账户 不要直接法人转款 

嗯，之前是用取现金去银行存的，这两次有事就直接转款了。没事吧？

最好不要直接转款哈  以后有问题的话 容易被查

预收账款我是自己写的金额作为预收了，没有原始附件可以吗

没有开具收款收据吗

开了，但是没有全部记到账上，预收账款只记一部分，确认收入也是确认一部分，可以吗