同学您好, 3、借:原材料—甲材料 76500 (75000%2B1500) 应交税费—应交增值税(进项税额) 9750 贷:银行存款 86250 4、借:原材料—丙材料 56800 (56000%2B800) 应交税费—应交增值税(进项税额) 7280 贷:应付票据 64080 5、借:在途物资—乙材料 31000 (30000%2B1000) 应交税费—应交增值税(进项税额) 3900 贷:银行存款 34900
工厂购入甲材料15 000千克,增值税专用发票列明货款75 000元,增值税额9 750元,志远工厂代垫运杂费1 500元,款项均以银行存款支付,材料已验收入库。 4.12月11日,从新华工厂购进丙材料8 000千克,增值税专用发票列明货款56 000元,增值税额7 280元,对方代垫运杂费800元,企业开出期限为3个月的商业承兑汇票一张,材料已验收入库。 5.12月14日,从东方工厂购进乙材料10 000千克,增值税专用发票列明货款30 000元,增值税额3 900元,东方工厂代垫运杂费1 000元,款项已支付,材料尚未到达。
7.12月18日,根据合同规定,以银行存款转账支票预付志远工厂采购甲材料款10 000元。 8.12月22日,收到上述志远工厂发来的甲材料,增值税专用发票列明货款30 000元,增值税额3 900元,甲材料已验收入库。 9.12月25日,企业开出转账支票补付志远工厂货款23 900元。 10.12月27日,从东方工厂购入甲、丙两种材料,增值税专用发票列明:甲材料6 000千克,价款30 000元;丙材料3 000千克,价款21 000元;增值税额合计6 630元。对方代垫两种材料共同负担的运杂费共计900元,款项均以银行存款支付,两种材料尚未运到。
甲公司为一般纳税人,10月发生如下经济业务(1)3日,从新兴工厂购入A材料5吨,每吨1200元;购入B材料10吨,每吨900元,增值税率13%,材料尚未验收入库,款项已由银行存款支付。(2)4日,用银行存款支付A、B两种材料运杂费900元。其中A材料负担300元,B材料负担600元。(3)5日,从新兴工厂购入的A、B两种材料已验收入库。(4)7日,从兴华工厂购入C材料5吨,每吨1000元,增值税率13%。兴华工厂代垫其他杂费300元,。材料尚未达到,贷款尚未支付。(5)5日,从新星公司购入甲材料一批,增值税专用发票上注明的材料货款为10000元,增值税1300元,企业开出商业汇票支付货款,材料已验收入库。(6)8日,从广发公司购入甲材料1000千克、乙材料2000千克,增值税专用发票上注明的甲材料货款30000元,增值税3900元;乙材料货款50000元,增值税6500元;供货方代垫运杂费3000元;全部款项已通过银行存款支付,材料尚未验收入库。(7)30日,以银行存款偿付所欠兴华公司货款,票据到期支付新星公司票款。(8)30日,从东方公司
一般纳税人(1)3日,从新兴工厂购入A材料5吨,每吨1200元;购入B材料10吨,每吨900元,增值税率13%,材料尚未验收入库,款项已由银行存款支付(2)4日,用银行存款支付A、B两种材料运杂费900元。其中A材料负担300元,B材料负担600元(3)5日,从新兴工厂购入的A、B两种材料已验收入库(4)7日,从兴华工厂购入C材料5吨,每吨1000元,增值税率13%。兴华工厂代垫其他杂费300元,。材料尚未达到,贷款尚未支付(5)5日,从新星公司购入甲材料一批,增值税专用发票上注明的材料货款为10000元,增值税1300元,企业开出商业汇票支付货款,材料已验收入库(6)8日,从广发公司购入甲材料1000千克、乙材料2000千克,增值税专用发票上注明的甲材料货款30000元,增值税3900元;乙材料货款50000元,增值税6500元;供货方代垫运杂费3000元;全部款项已通过银行存款支付,材料尚未验收入库(7)30日,以银行存款偿付所欠兴华公司货款,票据到期支付新星公司票款(8)30日,从东方公司购入A材料一批,收到增值税专用发买价100000元,增值税
资料:新欣企业是增值税一般纳税人,2020年3月发生下列经济业务: (1)2日,从新华工厂购买甲材料10 000千克,单价4元/千克,增值税专用发票上注明的买价为40 000元,进项税额为5 200元;对方代垫运费400元,增值税专用发票上注明的增值税为36元,款项以银行存款支付,材料尚未运到。 (2)5日,从新华工厂购入的甲材料运到,验收入库,结转其实际采购成本。 (3)7日,用银行存款归还上月欠新华工厂的货款11 300元。 (4)10日,从荣昌工厂购进乙材料8 000千克,单价10元/千克,增值税专用发票上注明的买价80 000元,进项税额为10 400元,供方代垫运费1 000元,增值税专用发票上注明的增值税为90元,款未付,材料已验收入库。 (5)13日,以银行存款归还荣昌工厂乙材料款项91 490元。 (6)17日,从阳阳工厂购进甲、乙两种材料,甲材料8 000千克,单价4元/千克,乙材料6 000千克,单价8元/千克,进项税额10 400元;供方代垫运费1 400元(按重量比例分配),增值税专用发票上注明的增值税为126元,款已付,材料尚未运到。 (7)26日,从阳阳工厂购进的甲、乙两种材料已运到,验收入库,结转其实际采购成本。 要求:根据上述经济业务编制会计分录
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
2.12月4日,从东方工厂购进乙材料20 000千克,增值税专用发票列明货款60 000元,增值税额7 800元,东方工厂代垫运杂费2 000元,款项尚未支付,材料已验收入库。6.12月16日,从东方工厂购进的乙材料已运到,并验收入库。 7.12月18日,根据合同规定,以银行存款转账支票预付志远工厂采购甲材料款10 000元。 8.12月22日,收到上述志远工厂发来的甲材料,增值税专用发票列明货款30 000元,增值税额3 900元,甲材料已验收入库。 9.12月25日,企业开出转账支票补付志远工厂货款23 900元。
10.12月27日,从东方工厂购入甲、丙两种材料,增值税专用发票列明:甲材料6 000千克,价款30 000元;丙材料3 000千克,价款21 000元;增值税额合计6 630元。对方代垫两种材料共同负担的运杂费共计900元,款项均以银行存款支付,两种材料尚未运到。 11.12月30日,上述购进甲、丙材料到达公司并验收入库,结转上述入库材料的采购成本。
同学很抱歉,追问只是针对首问的回复,有不清楚的地方可以追问,如果不是首问的提问,麻烦您在学堂首页从新发起提问哦