老师，我想问问总公司和分公司是独立核算，但是总公司代付分公司工资，要把分公司的成本转嫁给总公司如何账务处理

我是分公司

我做的就是分公司的分录的

我可不可以这么做

分公司员工工资由总公司发放如何做账？ 计提工资时， 借：其他应收款-总公司 贷：应付工资 拨款时 借：银行存款 贷：其他应收款-总公司 支付工资时 借：应付工资 贷：银行存款 总公司在计提工资时， 借：XX费用(或成本等科目) 贷：其他应付款-XX子公司 拨款时 借：其他应付款-XX子公司 贷：银行存款

总公司在计提工资时， 借：XX费用(或成本等科目) 贷：其他应付款-XX子公司 拨款时 借：其他应付款-XX子公司 贷：银行存款 总公司不需要去承担这一笔的费用啊，所以您的计提毫无意义

我知道了，就是费用总公司和分公司还是合做各的，总公司和分公司之间只是资金的往来，我可以这么理解吗