老师好，我单位7-9月本年累计利润总额145947.99，以前年度亏损59881.96，弥补完亏损需要缴纳所得税2151.65，资产负债表未分配利润期末数-1104767.26，怎么不能弥补亏损86066.03（145947.99-59881.96=86066.03）
你好，你的弥补亏损是多少？看你去年汇算清缴弥补亏损明细表。
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老师好，我单位7-9月本年累计利润总额145947.99，以前年度亏损59881.96，弥补完亏损需要缴纳所得税2151.65，资产负债表未分配利润期末数-1104767.26，怎么不能弥补亏损86066.03（145947.99-59881.96=86066.03）
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问题有2个。该企业从2016年开始亏损到2022年底。比如每年亏损10万。到2022年就是-70万。 1，资产负债表未分配利润就是按每年亏损累计起来数据-70万，资产负债表是平衡的。 但是“每年企业所得税—弥补亏损明细表的数据是经过调增调减的数据，比如调增后是每年亏损9万。总共-63万”，请问我现在资产负债表是否需要调整到一样的数据？ 怎么处理呢。 2。 像2016年2017年已经过了5年可弥补亏损期，所得税表调整为-9万*5年=-45万。 这年 ，资产负债表又如何调整？
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问题有2个。该企业从2016年开始亏损到2022年底。比如每年亏损10万。到2022年就是-70万。 1，资产负债表未分配利润就是按每年亏损累计起来数据-70万，资产负债表是平衡的。 但是“每年企业所得税—弥补亏损明细表的数据是经过调增调减的数据，比如调增后是每年亏损9万。总共-63万”，请问我现在资产负债表是否需要调整到一样的数据？ 怎么处理呢。 2。 像2016年2017年已经过了5年可弥补亏损期，所得税表调整为-9万*5年=-45万。 这年 ，资产负债表又如何调整？
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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去年汇算清缴亏损59881.96，本季度弥补完86066.03需要计算缴纳所得税2151.65对吗？
你好，前两个季度没有预缴的话，对的。
你这个是年累计的利润吧。
是的，年累计数
那就是用你的利润年累计利润总额，减去亏损这个余额乘以2.5%，减去之前季度预交，就是你这个月需要交的。
1/2季度亏损，本季度盈利，利润总额145947.99，弥补完亏损59881.96，余额86066.03*.25*0.2*0.55=2151.65缴纳所得税对吗
好，最后一个0.55，这是什么？打错吗？
啊，打错了，不好意思
应该是50% 这个可以的可以的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。