老师，往来账，就只设计应收应付，预收，预付这四个科目把

就是公司和老板之间的借款，会用到其他应收应付是吧

对的， 和个人之间的会用到

和客户之间就是我上面说到的，对吧

对和客户的话是用你刚才说的这些。

老师，我看之前会计做的账，有个人用了主营业务成本做账，就一次，后面另外会计都一直用管理费用做支付房租费用，就是管理费用和应付账款这两个科目，厂房租金，那我接下来怎么做的

厂房的租金可以记入到成本里面

那我接下来用哪个

厂房租金计入管理费用不合适

那我现在怎么改呢

之前的不用改，之后你这么做就行。

问题是，怎么把它之前的挂账冲了呢，他之前一直用的是应付账款这个科目

我们八月付了27000过去，九月付了52000，他九月份开来了一张房租发票，6.1－11.30的，是半年的房租77610我要怎么做账呢

借预付账款77610，贷银行存款52000预付账款20000应付账款610

你这写的没看懂，老师，没错吗？

发票开了77000计入到预付账款里面摊销

可以把分录写出来吗？没看懂啥意思，每一笔都写出来可以吗

你第一次付款的时候2万元怎么做的帐？

没懂你啥意思，哪里有两万，它每次付房租钱，给人家，没有按时按点的，有的月份都没给够，我也不知道八月九月付了79000是不是付完了，可能还是以前没付够呢