企业所得税汇算清缴后，所得税预缴多了，现在返回来，怎么记账啊

你好，借银行存款贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷所得税

2021-10-21

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2023-06-06

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费贷以前年度损益调整。

2022-01-04

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06

你好，需要提供相关资料，去税局填写退税申请表，提交税局审批退税就是了

2021-05-24

快账用户2426 追问 2021-10-21 17:03

这是冲在当期了？不用以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2021-10-21 17:13

你金额大吗？可以做到其他收益或营业外收入，不冲当期

快账用户2426 追问 2021-10-21 20:08

金额20万左右，不想调整期初

齐红老师解答 2021-10-21 20:11

那你就做营业外收入处理

快账用户2426 追问 2021-10-21 20:27

这没关系吗，上市公司，马上年审了

会有影响吗

齐红老师解答 2021-10-21 21:43

那你还是要做以前年度损益调整的，不能做当期处理

快账用户2426 追问 2021-10-22 09:01

领导不让调期初，我这最好是怎么处理啊

齐红老师解答 2021-10-22 09:12

那你这个审计也审不过啊，不调期初

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