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老师我们销售货物上个月借:应收账款,贷:其他业务收入(未开票收入) 应交税费-应交增值税(销项税额),确认了收入,交了增值税,这月开具了发票还需要做分录吗,请老师讲的细致一些该怎么处理

2026-02-02 10:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-02-02 10:54

未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税-销项税   如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票

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未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税-销项税   如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票
2026-02-02
您好,分录为 借 应收账款 -800100 贷 以前年度损益调整 -689741.39 应交税费-应交增值税-销项税额 -110358.62 借 利润分配-未分配利润 689741.39 贷 以前年度损益调整 689741.39
2020-10-27
借应收账款-4000 贷主营业务收入-3960.4 应交税费销项-39.6
2020-09-29
同学你好 收入不叫暂估 叫无票收入
2022-03-16
你好同学,你上面做的分录没有错误,那你就把之前做的账全部冲回就可以了。
2021-04-30
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