演示账套

现金流量表第三季度可以跟第二季度一样吗？这个现金流量表上的数据是哪里来的？公式来源麻烦老师发来

2021-10-22 17:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-22 17:27

你的报表格式是本月金额和本年累计金额两列吗

快账用户4974 追问 2021-10-22 17:42

本期和上期金额

齐红老师解答 2021-10-23 08:46

那你三季度应该填列的是1-9月的金额

快账用户4974 追问 2021-10-23 09:28

各栏的数是怎么来的，有公式吗？

齐红老师解答 2021-10-23 09:30

税务局里面的报表，是自己填列进去的

快账用户4974 追问 2021-10-23 09:35

知道啊，但自己不得把这样表做出来吗？表上各栏的数据来源呢？计算公式？发来一份

齐红老师解答 2021-10-23 09:37

现金流的数据，你可以做凭证的时候，涉及现金和银行存款的凭证，指定现金流项目，这样现金流量表就出来了

快账用户4974 追问 2021-10-23 09:40

各栏的计算公式？麻烦老师发来，比如第*栏是由主营业务收入+其他业务收入+……得来的

齐红老师解答 2021-10-23 09:52

销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入%2B销项税%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本%2B进项税%2B(存货期末余额-存货期初余额)〕%2B其他业务支出(剔除税金)%2B(应付票据期初余额-应付票据期末余额)%2B(应付账款期初余额-应付账款期末余额)%2B(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数%2B“应付福利费”科目本期借方发生额累计数%2B管理费用中“养老保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”%2B成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数%2B“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数%2B“其他业务支出”中有关税金项目支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付

快账用户4974 追问 2021-10-23 09:56

现金流量表上所有涉及的，麻烦老师发来，你上面发的不全，只是几个公式

齐红老师解答 2021-10-23 10:02

收回投资所收到的现金=(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)%2B其他投资科目期初数-其他投资科目期末数取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收股利期末数-应收股利期初数) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)%2B(固定资产期末数-固定资产期初数)%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 投资所支付的现金=(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)%2B(其他投资科目期末数-其他投资科目期初数) 吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数) 借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数) 偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出