一、本月开具发票,需要确认收入,计算增值税,分录是: 借:应收账款 贷:工程结算收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 二、第二个月到账了,分录是: 借:银行存款 贷:应收账款 三、月末结转成本,如果是发票没有,就是需要暂估成本后,才能结转工程施工成本。 1、借:主营业务成本 贷:工程施工 2、借:工程施工 贷:应付职工薪酬——工资(或工程物资、原材料、应付职工薪酬——工资等科目)
挂靠项目,收到工程款,挂靠单位给了成本票,但我还未支付,月末结转成本会计分录怎么写?
想请教一下老师,挂靠项目的企业所得税我要先挂靠单位的工程款,挂靠方的项目利润是100万以下,但是如果我被挂靠单位今年所有项目的利润到年底的超过了100万甚至是有可能所有项目跨年在12月开了销项票发票成本票还没有收到,这样虚增的利润可能会超300万,那现在这个单个的挂靠方的所得税点我是按多少比例扣工程款呢?
@璐媛 (内账)老板朋友项目挂本公司,先收18挂靠费,在买成本票80,买票税金4,我这个收入该怎么做分录,怎么确认,最后钱都返还老板朋友个人账上,这个分录怎么做? 比如项目100 、挂靠费18、成本80-4=76 、100-76=24(返还挂靠人) 收到挂靠费 借:银行-个人 18 贷:其他业务收入--挂靠费 18 开票 借:应收账款 100 贷:主营业务收入(挂靠)100 公账收款 借:银行-公账 100 贷:应收账款 100 成本单位扣税金返款挂靠人(收到成本票) 借:其他应付-成本单位个人 76 其他业务成本-税金 4 贷:应付账款-成本单位 80 公账付成本 借:应付账款--80 贷:银行-公账 80 余款个人转挂靠人 借:其他应付-挂靠人 24 贷:其他应付-成本单位个人24
挂靠的工程,对方挂靠在我单位,他们不提供给我们成本票,我们收他们管理费。这种包税的工程款到了钱怎么付给他们呢?
【25年新增】 交易性金融资产(债券),期末计提的利息也可以不单独确认,而通过“交易性金融资产——公允价值变动”科目汇总反映 (3)资产负债表日公允价值发生变动 借:交易性金融资产——公允价值变动(就近原则) 贷:公允价值变动损 老师这是啥意思啊?
您好!老师,请问在电子税务局哪里查看社保有没有缴费成功?谢谢!
老师,免税收入怎么申报?
离职,我的个税app上还显示着雇佣关系,如何解除,流程发我一下
离职后个税app上还显示着雇佣关系怎么处理
老师,我们公司有几位退休返聘的老专家,他们的体检费可以用工会经费支付吗
老师,请问我们经营蔬菜批发,从农户那里购入时,我们自己开的收购发票。我们卖蔬菜是免税的,请问收购发票的进项税额可以抵扣吗,
老师!您好!做资产负债表的时候,我们按照重分类做依据的是哪条准则,麻烦老师帮我找一下
老师,您好,民非企业,2季度申报流量表,现金及现金等价物净增加额是可以是负数吗?但是资产负债表里的货币资金期末数-期初数正好等于现金等价物净增加额
老师们好,想问一下为什么要月末结转损益,年末结转本年利润呢?能帮用文字描述一下吗?
发票收到了 ,只是我还没付款
这个要怎么结转成本
借:应收账款 贷:工程结算收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:工程施工
用友T3软件是不是会自动结转主营业务收入和主营业务成本的?
可以的,能结转成本的
那我月末分录要怎么写呢?完整的
借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 借:工程结算 贷:工程施工 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 本年利润 是这样么?
只要这些就全了啊