挂靠项目，收到工程款，挂靠单位给了成本票，但我还未支付，月末结转成本会计分录怎么写？
一、本月开具发票，需要确认收入，计算增值税，分录是： 借：应收账款 贷：工程结算收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 二、第二个月到账了，分录是： 借：银行存款 贷：应收账款 三、月末结转成本，如果是发票没有，就是需要暂估成本后，才能结转工程施工成本。 1、借：主营业务成本 贷：工程施工 2、借：工程施工 贷：应付职工薪酬——工资（或工程物资、原材料、应付职工薪酬——工资等科目）
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挂靠项目，收到工程款，挂靠单位给了成本票，但我还未支付，月末结转成本会计分录怎么写？
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想请教一下老师，挂靠项目的企业所得税我要先挂靠单位的工程款，挂靠方的项目利润是100万以下，但是如果我被挂靠单位今年所有项目的利润到年底的超过了100万甚至是有可能所有项目跨年在12月开了销项票发票成本票还没有收到，这样虚增的利润可能会超300万，那现在这个单个的挂靠方的所得税点我是按多少比例扣工程款呢？
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@璐媛 （内账）老板朋友项目挂本公司，先收18挂靠费，在买成本票80，买票税金4，我这个收入该怎么做分录，怎么确认，最后钱都返还老板朋友个人账上，这个分录怎么做？ 比如项目100 、挂靠费18、成本80-4=76 、100-76=24（返还挂靠人） 收到挂靠费 借：银行-个人 18 贷：其他业务收入--挂靠费 18 开票 借：应收账款 100 贷：主营业务收入（挂靠）100 公账收款 借：银行-公账 100 贷：应收账款 100 成本单位扣税金返款挂靠人(收到成本票) 借：其他应付-成本单位个人 76 其他业务成本-税金 4 贷：应付账款-成本单位 80 公账付成本 借：应付账款--80 贷：银行-公账 80 余款个人转挂靠人 借：其他应付-挂靠人 24 贷：其他应付-成本单位个人24
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挂靠的工程，对方挂靠在我单位，他们不提供给我们成本票，我们收他们管理费。这种包税的工程款到了钱怎么付给他们呢？
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发票收到了 ，只是我还没付款
这个要怎么结转成本
借：应收账款 贷：工程结算收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：工程施工
用友T3软件是不是会自动结转主营业务收入和主营业务成本的？
可以的，能结转成本的
那我月末分录要怎么写呢？完整的
借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 借：工程结算 贷：工程施工 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 本年利润 是这样么？
只要这些就全了啊