演示账套

税务局不让有留抵，所以做了未开票收入，但是上个月开的有销项，所以这个月报税不就是填负数冲回来吗，然后主表的收入为0，请问财务报表和企业所得税应该怎么处理

2021-10-25 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-25 11:09

同学，你好你是这个月做无票收入吗？

快账用户3215 追问 2021-10-25 11:13

比如上个月一直有留抵税额2万吧，7月份报税的时候做的未开票收入正数，那这个月开了2万发票，不就应该在表一销项填20000，然后未开票收入那儿填-2万，主表收入填0.想问一下，这个月不就得报财务报表和企业所得税了吗，本季度又没有进项，应该怎么填

齐红老师解答 2021-10-25 11:14

同学，你好销项填20000，然后未开票收入那儿填-2万这个填法是可以的就是不缴纳增值税

快账用户3215 追问 2021-10-25 11:17

对啊，不缴纳增值税，我想问的事财务报表和企业所得税应该怎么报，增值税报表，财务报表和企业所得税不得一直吗，本季度没有进项，所得税不得拿老多吗

齐红老师解答 2021-10-25 11:19

同学，你好没有进项，也是要申报的你实际是多少，申报表就填多少，没有进项造成企业所得税多缴纳，企业所得税也是需要缴纳的

快账用户3215 追问 2021-10-25 11:22

不，实际人家不用交企业所得税，但是这不是人家一直进项大于销项产生留抵了，所以税局让把之前的进项做成未开篇收入了

齐红老师解答 2021-10-25 11:26

同学，你好你不是说本季度没有进项吗？怎么又有进项了？

快账用户3215 追问 2021-10-25 11:29

这季度没有啊，之前一直有进项留抵啊，这不是这季度税局不让留底了，所以让做成未开票收入不就不产生留底了，正数的未开票收入主表不也得报吗，本身没这笔收入，有了未开票收入，企业合着不就白白多了这些收入

齐红老师解答 2021-10-25 11:33

同学，你好你之前申报未开票收入，以后月份冲掉，填了负数，相当于冲了收入，没有多缴纳企业所得税，只是你在申报未开票收入的这个月，会多缴纳企业所得稅

快账用户3215 追问 2021-10-25 11:40

对啊，我7月份申报的未开篇收入，也就是说这月报所得税会多交是这个意思吧

齐红老师解答 2021-10-25 11:54

同学，你好嗯嗯，是的

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