老师18年盈利 但是汇缴时加计扣除亏损了 需要调整报表吗 账务怎么处理 今年盈利想要弥补亏损又如何做账？

是的 研发费用加计扣除后我们由盈利20万变亏损81万了

你好，这种情况不需要特地做什么分录，结转以后弥补就是了 弥补亏损是不需要做分录的 

但是这样我报表跟税务申报表中数据不一致了呀？我的报表是盈利很多的那我计提所得税是不是按账务上的利润计提？这样我不是多计提了吗？

老师还有更好的账务处理方法吗 让我财务报表跟税务申报一致点的？

你好，利润表的利润总额，与所得税申报表的应纳税所得额本来就是不同的，不需要针对这个不同特地做什么调整的 

不需要把以前的亏损做成递延所得税吗？那老师我这个季度预缴申报所得税要按哪个计提？

你好，不需要把以前的亏损做成递延所得税。 按实际需要缴纳的所得税税款金额做计提 

就是按税务申报的弥补后的是吗

账务上什么都不做？

你好，是的，是这样的

好的 谢谢