你好,如果都是研发支出,可以按照17万填进去加计扣除
老师,我们公司去年申报了科技型中小企业培育入库,今年可以享受研发费用加计扣除,截止9月底研发费用总共发生17万,包含让人工,折旧、材料,那申报加计扣除的金额怎么计算呢?
某市区企业为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入6500万元,另外取得投资收益320万元,全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元,预缴企业所得税96万元,未留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核,发现以下问题:(1)8月中旬以预收款方式销售一批产品,收到预收账款226万元,并收存银行。12月下旬将该批产品发出,但未将预收款转作收入。(2)9月上旬接受客户捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,进项税额1.3万元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。(3)10月购置并投入使用的安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,发票上注明金额18万元,进项税额2.34万元,企业将购置设备一次性计入了成本扣除。假定该设备企业会计与税法折旧期限均为10年,不考虑残值。(4)成本费用中包含业务招待费62万元,新产品研究开发费用97万元。(5)投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息,其余为股权
10月份申报可就1至9月符合条件的研发费用享受100%加计扣除,需要你们公司提供2022年1至9月(9月可预计数,其他月份实际核算数)实际发生可加计扣除研发费用核算数据。 下周一前:10月份征期预计享受科技型中小企业研发费用加计扣除新政金额,单位,元,按100%比例加计扣除。 老师 您能帮我看看这是什么意思吗?这是税务专管员刚发给我的 谢谢老师
9、16日,以旧换新,共收取现金4.8万,其中已扣除旧货1万,开具普票。10、购置电脑一批,取得专票,注明价款2万,款项已付。11、20日,外购办公材料一批,取得专票,注明价款1000元,税额130元,办公材料直接交付使用,款项已付。12、21日,企业建职工食堂,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本5万,进项税额是8000元,已在购进当期申报抵扣。13、25日,接受某单位投资转入生产用材料一批,并取得增值税专用发票,价款为10万,税额为13000元,材料已验收入库。14、26日,委托加工物资一批,并支付加工费,取得专票,注明价款1万元,税额1300元,款项已付。15、27日,员工出差差旅费报销飞机票1.8万元,火车票6500元,汽车大巴票880元,均已支付给员工。16、28日,销售自己2008年购进的固定资产一批,取得含税收入2.5万元。17、29日,销售2015年取得不动产一处,该不动产购置原价是35万元,现售价及费用合计60万,该笔业业务税务局核定简易征收。请核算当月该企业应缴纳的增值税税额。
9、16日,以旧换新,共收取现金4.8万,其中已扣除旧货1万,开具普票。10、购置电脑一批,取得专票,注明价款2万,款项已付。11、20日,外购办公材料一批,取得专票,注明价款1000元,税额130元,办公材料直接交付使用,款项已付。12、21日,企业建职工食堂,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本5万,进项税额是8000元,已在购进当期申报抵扣。13、25日,接受某单位投资转入生产用材料一批,并取得增值税专用发票,价款为10万,税额为13000元,材料已验收入库。14、26日,委托加工物资一批,并支付加工费,取得专票,注明价款1万元,税额1300元,款项已付。15、27日,员工出差差旅费报销飞机票1.8万元,火车票6500元,汽车大巴票880元,均已支付给员工。16、28日,销售自己2008年购进的固定资产一批,取得含税收入2.5万元。17、29日,销售2015年取得不动产一处,该不动产购置原价是35万元,现售价及费用合计60万,该笔业业务税务局核定简易征收。请核算当月该企业应缴纳的增值税税额。
刘先生儿子今年10岁,预计18岁上大学。假设学费上涨率每年为5%,目前大学4年学费需30000元。现在刘先生已经准备了10000元作为子女教育启动资金,投资于收益率8%的项目上。如果刘先生在为儿子积累教育基金时,准备投资到年收益率为7%的理财产品上,请为刘先生设计教育规划方案(本例中列出的时间点都为年末)
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。2、某企业从事汽车维修和零部件销售,2020年的应纳税所得3、林教授申请了一个专利技术,专利权属个人拥有。现在有两个方案供其选择,一是将其转让出售,可获转让收入100万元;二是可将该专利折合股份投资,让其拥有相同价款(100万)的股权,预计在10年内每年可获取股息收入10万元。林教授应采取哪种方式比较有利?
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。
某公司有关资料如表8-8所示,假设该公司208年、2019年每股市价均为4.8元表8-8某公司资料表项目2019年2018年2017年净利润(万元)37803600营业收入(万元)3000028000年末资产总额(万元)350003000028000年末所有者权益总额(万元)250002200019500年末普通股股数(万股)180001800018000普通股平均股数(万股)1800018000要求(1)分别计算该公司2018年、2019年的每股收益、营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产(要求所涉及的资产负债表的数均取平均数)。(2)采用因素分析法分析营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产各个因素对每股收益指标的影响。
玫瑰公司2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股200000股,扣除相关交易费用后实收价款280000元。2024年10月全部转换为普通股股票40000股,每股面值1元。.要求:(答案金额以元为单位)·(1)编制2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股的分录。·(2)编制2024年10月转换为普通股股票的分录。
是吗老师我刚才问的问题可以受累回答一下吗
老师,暂估入库,下月冲回,然后开票入账,是不是库存没了,但是多了进项税
某工业项目需要原始投资2200万元,其中固定资产投资2000万元,流动资金投资200万元。建设期为1年,流动资金于完工时,即第1年末投入。该项目寿命期10年,固定资产按直线法折旧,期满有100万元净残值;流动资金于终结点一次回收。投产后每年可获净利润分别为100万元、200万元、200万元、200万元、200万元、300万元300万元、300万元、300万元和400万元。资本成本率为10%。问题:1.请你为该项目编制一份简要的现金流量分析报告,报告主要包括以下内容:(1)该项目的项目计算期、固定资产年折旧;(2)该项目各年的净现金流量;2.运用静态投资回收期对该项目进行评价,判断项目是否可行。3.运用净现值对该项目进行评价,判断项目是否可行。
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价值;(2)计算2023年度利息调整的摊销金额。
申报季度企业所得税这边没有明细表,需要计算,我应该怎么计算可以扣除的金额呢
你好,没有特别的一般都是可以全部扣除的按照17万填吧
管理费用中包含这17万,利润总额已经扣除了这17万,如果再在研发加计扣除栏扣填17万,会影响到企业所得税应纳税额,那么就是扣除200%了,这样填对吗
你好是加计扣除100%,也就是在原来研发费用开支的基础上再扣100%
学堂里都有实操课的,你有空去看看实操课好吧。