你好; 你们是出的主材的话 是委托加工 ;除非是对方出主材 才是按 销售合同 来给你们的。
A公司发半成品给B公司加工后续几个步骤后,又收回来A公司继续生产成产成品销售,是否可以签成购销合同,A公司将半产品卖给B公司(不是A公司的成本价,有包含一部分利润),作为B公司的采购价,B公司生产后加上他的成本费用又卖回给A公司。A公司与B公司根据双方当月购销金额对账,支付的货款是双方的购销差额。这样是否合法?是否会涉及虚开发票?
公司A与B公司是合作伙伴,A公司有资金,B公司没资金,有设备有市场,A公司负责出钱买原材料回来委托加工成产品销售给B公司,然后再由B公司销售给客户,现在有一次业务是外销的,报关单上是用公司A和客户用FOB方式报关,款项是客户付B公司(CIf价),B公司付A公司(FOB价),但是实际业务是客户向公司B购货(CIF),B公司向A公司购货,那我这个开票要怎么开呢?是根据报关单的来开?这样的话有什么风险?
A公司适用的所得税税率为25%,2018年12月发生如下经济业务: (1)1日,A公司向甲公司销售其生产的一台设备,销售价格为500万元,双方约定,甲公司在5个月后有权要求A公司以600万元的价格回购该设备。当日A公司已发出该设备并收到甲公司支付的价款。 (2)5日,A公司向乙公司销售B产品200件,单位售价0.3万元,乙公司应在A公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到B产品后3个月内如发现质量问题有权退货。B产品单位成本为0.15万元。根据历史经验,A公司估计B产品的退货率为20%。31日,上述已销售的B产品尚未发生退回,A公司对退货率
2.B公司为增值税一般纳税人,2021年采用视同买断方式委托A公司代销商品一批,该商品的成本为1200元,合同价为1600元,增值税税额为208元,A公司在取得代销商品后,无论是否能够卖出,是否获利,与B公司无关。B公司将该批商品按照2000元出售,收取增值税260元,并给B公司开来代销清单、与此同时结清合同价款。要求:分别以A、B公司为会计主体进行会计处理。
2.B公司为增值税一般纳税人,2021年采用视同买断方式委托A公司代销商品一批,该商品的成本为1200元,合同价为1600元,增值税税额为208元,A公司在取得代销商品后,无论是否能够卖出,是否获利,与B公司无关。B公司将该批商品按照2000元出售,收取增值税260元,并给B公司开来代销清单、与此同时结清合同价款。要求:分别以A、B公司为会计主体进行会计处理。
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
是A公司的主材,但是A公司将材料加上成本利润一起开发票销售给B公司,作为销售,这样不可以吗?会被税务认定为虚开发票吗?
你好 ; 那就不会销售处理的。 不会的; 按照购销就不对的。 合同有问题的
A公司和B公司签购销合同也不行吗?
你好; 是的 。 除非是 B主材 然后自己加工好销售给 A ;才是销售
谢谢老师!
没事的; 主要是看你合同怎么签订 。然后开票跟着合同走 ; 合同与你实际业务一致 那么就不存在虚开发票的