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Q

请问一下，我们原材料什么情况下，不转出成本，只转出进项税额？

2021-10-29 10:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-29 10:28

你好，你们单位是简易计税的情况下。

快账用户7698 追问 2021-10-29 10:29

一般纳税人呢？

齐红老师解答 2021-10-29 10:30

一般纳税人简易计税的情况下。

齐红老师解答 2021-10-29 10:30

或者是这个是用在福利费，招待费的情况下不允许抵扣增值税。

快账用户7698 追问 2021-10-29 10:31

具体怎么说呢？

齐红老师解答 2021-10-29 10:33

比如，我购入的这个材料，是用来维修食堂的，借原材料，应交税费应交增值税进项贷银行存款借原材料贷应交税费应交增值税进项转出领用借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷材料。

快账用户7698 追问 2021-10-29 10:36

如果用于换抵投这三个方面呢？

齐红老师解答 2021-10-29 10:38

你好。换抵投，这个是什么意思？

快账用户7698 追问 2021-10-29 10:39

就是换取，抵债，投资

齐红老师解答 2021-10-29 10:39

你好，可以抵扣的这种。

快账用户7698 追问 2021-10-29 10:40

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-10-29 10:41

不要客气，工作愉快。

你好，你们单位是简易计税的情况下。

2021-10-29

同学，你好在建工程领用外购原材料，无需转出进项税额自2019年4月1日起不动产在建工程不再分期抵扣，允许一次性抵扣，所以在建工程可以全额抵扣，领用材料无需转出进项税

2021-08-24

你好，不用进项税额转出的

2021-01-10

同学，你好 (1)原材料属于正常盘亏的，应交增值税进项税额不需要转出; (2)原材料属于非正常盘亏的，应交增值税进项税额需要转出;

2024-03-12

您好，比如采购入库的原材料发生非正常损失，不得抵扣进项税额了，就需要做进项税额转出。

2020-09-24

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