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收到etc给我们打的停车场收入,也收到etc给我们开的扣除手续费的专票,分录怎么写啊

2021-11-05 08:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-05 08:51

你好,借其他货币资金贷主营业务收入应交税费,提现收到钱,借银行存款财务费用,应交税费应交增值税进项贷其他货币资金。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 08:52

那专票的手续费呢

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齐红老师 解答 2021-11-05 08:53

借财务费用, 应交税费应交增值税进项 贷其他货币资金做这个。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 08:59

不是,你好像没有理解我意思,我们公司有个停车场,里面可以etc支付,每个月能收到他给我们打款,假如他给我们打994元,手续费就是6元,手续费还给我们开的专票,现在我收到994了,怎么做分录

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:00

借其他货币资金1000贷主营业务收入应交税费。

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:00

借银行存款994, 财务费用 应交税费应交增值税进项 贷其他货币资金1000。

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:00

开始给你写的这个分录就是正确的。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:01

那里对了,贷不是主营业务收入,应交税费销项税额吗

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:02

借其他货币资金1000贷主营业务收入应交税费。已读 2021-11-05 09:00 这个就是

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:03

都直接入帐了为什么还要挂其他货币资金

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:05

你好,一开始这个是确认收入,你们并没有收到钱。

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:05

然后后期人家扣除了手续费再返给你们,现在才收到钱。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:09

人家是直接扣除手续费打给我们的

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:12

好,你那你确认收入是根据什么来?是不是纳税义务?

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:12

你们给对方提供了服务,即使没有收到钱,是不是也应该做收入?

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:13

如果不是的话,你是根据什么来确认收入的。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:14

是是是,你们说的都对

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:15

如果你不想根据纳税义务来做,也就是你当月也能收到这笔钱,你可以借银行存款、财务费用、应交税费、应交增值税进项贷、主营业务收入、应交税费。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:16

都懂了还问你干嘛

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:16

我哪句话说的不对吗? 还是不告诉你了

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:18

借银行存款、财务费用、应交税费、应交增值税进项贷、主营业务收入、应交税费。我以为这样做是对的

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:19

需要看你们当月收到了钱吗?如果本月收到的是上一个月的,你的收入做完了。

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快账用户8680 追问 2021-11-05 09:20

你的收入做完了是啥意思

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齐红老师 解答 2021-11-05 09:22

你好 打错了 你的收入做晚了

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