您好 充值时 借:预付账款,贷:银行存款 ;然后买消费开票在做 :借:管理费用等科目,贷:预付账款
想问一下超市现金办储值卡,在不同时间,不同月内消费,每个月末如何应该怎么写分录呢?
老师,内账每个月都是不含税收入,进项也是不含税录入的。那这个月开发票并缴纳增值税了,后面发现待抵扣的进项还在,不会没有,想问一下内账的增值税已经抵扣的进项如何做才能平呢?每个月发票入账了待抵扣进项税额 每个月结转增值税到已交税金里面平数了但是怎么才能让已经抵扣的进项发票提现在应交税费一级科目的余额每个月余额是平的呢?调整来调整去,发票还在。
甲公司经营连锁面包店。2×20年,甲公司向客户销售5 000张储值卡,每张卡的面值为200元,总额为100万元。客户可在甲公司经营的任何一家门店使用该储值卡进行消费。根据历史经验,甲公司预期客户购买的储值卡中将有大约相当于储值卡面值金额5%的部分不会被消费。截至2×20年12月31日,客户使用该储值卡消费的金额为400 000元。甲公司为增值税一般纳税人,上述业务适用的增值税税率为13%,在客户使用该储值卡消费时发生增值税纳税义务,甲公司预期将有权获得与客户未行使的合同权利相关的金额为50 000 元,该金额应当按照客户行使合同权利的模式按比例确认为收入。 不考虑其他因素,甲公司在2020年销售的储值卡应当确认的收入金额为( )元。甲公司在2×20年销售的储值卡应当确认的收入金额= (400 000 + 50 000×400 000/950 000)/( 1 +13%) ≈372 613(元)。 50 000×400 000/95000=这个代表什么意思
A公司集销售美容仪器及其经营连锁美容店的企业。2×18年发生下列业务。(1)2×18年A公司与B公司签订一项美容仪器产品的销售合同,合同约定A公司向B公司销售一批美容仪器产品,售价为200万元。A公司承诺该批美容仪器售出后1年内如出现非意外事件造成的故障或质量问题,A公司根据“三包”规定,免费负责保修(含零部件的更换),同时A公司还向B公司提供一项延保服务,即在法定保修期1年之外,延长保修期3年。该批美容仪器产品和延保服务的单独标价分别为200万元和0.8万元。A公司根据以往经验估计在法定保修期(1年)内将很可能发生的保修费用为6万元。该批电子产品的成本为60万元。合同签订当日,A公司将该批仪器交付给B公司,同时B公司向A公司支付了208万价款。假定不考虑相关税费及货币时间价值因素。(2)2×18年,A公司向客户销售了5000张储值卡,每张卡的面值为1万元,总额为5000万元。客户可在A公司经营的任何一家门店使用该储值卡进行消费。根据历史经验,A公司预期客户购买的储值卡中将有大约相对于储值卡面值金额4%(即200万元)的部分不会被消费。截止2×18年12月31日,
老师,一家单位 把租来的土地入了长期待摊费用,这块儿土地应该是要确认使用权资产的,麻烦问一下如何进行调整呢?调整分录怎么做?怎么去折现呢?(这块儿土地合同总金额是10552500,按照合同约定分三次支付,第一笔和第二笔已经支付,分别是2022年8月和10月支付,第三笔在23年年末支付,合同是2019年6月月签的,合同约定土地折旧年限是20年)三次支付金额不等额,分别是5552500,2000000,3000000,折现率是5.5%
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?