老师，做了进项税分录，然后要进项税转出这个分录怎么做？

借 管理费用 进项 贷银行存款

那你进项税转出就是，借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税-进项税转出

你理解错了，我刚才的分录是这样做的

是的，你现在不是要进项税转出吗

你上面这么做的话，管理费用做两遍了

你这个进项税不能抵扣，那就是要转出，转出的金额就是要计入管理费用啊，相当于含税金额入账

那我原来的进项税额，余数怎么办呢？

月末的时候一起结转到转出未交增值税

什么叫月末是一起结账？那我不是每个月做帐的吗？这不就是月末吗？你转到转出未交增值税的话，那这个转出未交增值税怎么平呢？

借：应交税费—应交增值税—销项税   应交税费—应交增值税-进项税转出  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

那这个未交增值税，假如我一直开普票的话，不是永远都交不了的吗？

你是一般纳税人吗，还是小规模纳税人

一般纳税人

一般纳税人开具普通发票，也是要确认销项税的，不免征的

但是简易计税的话就不会抵扣的

是的，简易计税不能抵扣进项税的

你能不能一下子说完，不要跟挤牙膏似的回答问题？那我转出的这个进项增值税申报表里面就留着吗？留着抵扣金额吗？

你转出的进项税，就是不能抵扣的，这个相当于没有抵扣，那你简易计税的销项税，就全部需要缴纳啊