演示账套

老师，收到个人代开的技术服务费发票2000元，需要代扣代缴个人所得税吗？7月份收到的代开发票，没有代扣代缴怎么办

2021-11-09 11:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-09 11:46

学员你好，要看备注上是否要求你们代扣代缴，如果要求就需要代扣代缴，7月份的如果应该代扣代缴，只能联系对方看能不能要回来了

快账用户9868 追问 2021-11-09 11:54

因为那个人很少代开发票。我现在也找不到那人，如果我代扣代缴了，会退到他个人卡上，但是我要不回这个钱，怎么办？如果不代扣有风险吗

齐红老师解答 2021-11-09 11:55

不代扣税务查到会要求缴纳

快账用户9868 追问 2021-11-09 12:18

老师，这个钱我们要不回来的话，应该怎么做账务处理

齐红老师解答 2021-11-09 12:19

只能计入营业外支出

快账用户9868 追问 2021-11-09 18:14

老师，7月份收到的发票，支付款是法人支付，未走公账，在本月申报个税可以吗？是否会产生滞纳金

齐红老师解答 2021-11-09 18:16

学员你好，可以在本期入账减少库存现金，这样就没有滞纳金了

快账用户9868 追问 2021-11-09 18:47

老师怎么本期入账?具体账务处理说一下。7月份收到发票就已经做借:主营业务成本，贷:其他应付款-法人垫付

齐红老师解答 2021-11-09 18:50

那就没有办法了，按本月申报吧

快账用户9868 追问 2021-11-09 18:57

税务中这种情况一般会补滞纳金吗?代开发票金额不大只有2000，对方也是第一次去税务局代开，我们公司不代缴，会责罚吗？

齐红老师解答 2021-11-09 21:47

一般不会找你们补，顶多批评你们一下，因为你们只是代扣责任

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