老师，房租一定要分摊么，不分摊直接做费用可以么10万元俩年的

这个是去年的到今年的，这个月才付款，我怎么做账

你好，去年的分录是怎么做的？

去年没有付钱，没有做账，这个月才付的钱

第一次可以做到今年里面。

怎么做呀，分录

借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款，这个金额是从去年到今年十月份。

你的意思是冲预付冲到今年十月份么

是的是的，是这么做的。

老师，房租我们没有发票，明年汇算清缴，是不是要从去年到今年年底的要调增

还是一下子把明年剩下的几个月一起调增

你好 对的 是这么做的 调增20年的

21年的也需要调吧，在2022年需要调20年21年的吧

你这么做二零年的，用以前年度损益调整来做，借以前年度损益调整，贷银行存款， 然后二一年的借管理费用，贷银行存款，这样调整的话，你只需要调增二一年的就行。

好的，那20年的做损益调整还是入费用了，没调增相当于，税法上合理么

以前年度损益调整指的是什么意思

以前年度损益调整，你并没有抵扣企业所得税，所以可以的。 这个是调整以前年度损益类科目的

嗯嗯，明白了，20年的没有做费用，没有抵扣所得税，21年的费用了，所以要调增所得税，