老师，请问企业所得税季报仲已计入成本费用的职工薪酬（单位：元）指的是不是个税申报系统1-12月所属期的个税金额（即为成本或者管理费用-工资项）？

不是的吧，税局说是个税申报1～12月工资

我们这边说的是1到12月应付职的贷方数

你可以按你们当地税务局说的来填

那12月啊是计提1月工资，假设1月工资1万，这样资产负债表应付工资就有1万了，那企业所得税季报实际支付给职工的应付工资是指什么？就是1-12月工资贷方数嘛？

是你们当年实际支付的工资，应付职工的借方

那含个人承担的社保部分嘛？

不包括的，个人的由自已承担的

不是的吧，可如果是这样，应付工资账借方不应该填写在月报中阿

应付工资的借方就是公司实际支付的，扣了个人社保的

那你的意思是月报中上面是应发工资，下面就是实际支付工资，一个是借方，一个是贷方是吧？

是的，是的，就是这样的

可感觉不对啊，借:应付工资，贷:银行，其他应付款～社保等，账不平阿

借：应付职工
贷：银行存款
其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

那就是看应付工资借贷方是吧，可这样的话，借贷方数据是一致的呀

你计提的是5000，支付的是4500，还有个人社保，是不一致的

例如借:管理费用～工资12万，贷:应付工资12万:借:应付工资12万，贷:银行10万，其他应付款社保2万？

请问这里应付工资借贷方是否都是12万填入月报？