Q
老师，我们2020年有15万的借款利息没有计提，需要在今年计提，是不是涉及到以前年度损益调整这个科目了，怎么出分录？
2021-11-10 11:38
2021-11-10 11:39
您好 借：以前年度损益调整15 贷：应付利息15 借：利润分配-未分配利润15 贷：以前年度损益调整15
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那在利润表里面是在哪里体现呢
本年利润不体现，15万已经进未分配利润了。不影响本年利润
那不就是资产负债表跟我利润表对不上了？
因为正常利润表中最后的利润应该是等于资产负债表的年末未分配利润-年初未分配利润的
两个分录最后只有应付利息和未分配利润 以增一减，资产负债表是平的。利润表是本年利润，资产负债表也是显示本年利润。