请问一下老师，我们A公司(是小规模纳税人）给B公司（一般纳税人）开了一张普通发票价税合计金额是1万元，税额是99元，不含税金额是9901元，对方B公司只支付给我们9901元（说我们开普通给他们只支付不含税价给我们），这时候我们的账怎么做呢？真的可以这样子操作吗？请老师把分录写出来。谢谢

经过沟通对方B公司就是不愿意支付普票的税款，只付普票上不含税金额9901元，请问老师，这个时候B公司的分录又该怎么做呢？可以把B公司收到普票后支付9901元的分录写出来吗？谢谢老师了

B公司按直接支付金额记费用了 借：管理费用/销售费用   9901 贷：银行存款                  9901

那么99元呢对方公司怎么做分录

因为金额比较小，实务上对方应该不做处理了

如果确实要做的话，相当于不用支付的费用了，可以做营业外收入： 借：应付账款   10000 贷：银行存款   9901      营业外收入    99

不会吧，那么不是账不平

账都是平的，只是前面的处理发票会比账上金额多，因为不知道对方是挂往来还是通过银行存款，你可以把应付账款和银行存款理解成一个

发票比账多实务上一般经常有，比如说找替票，发票比账少就不行

所以A公司入的收入税费总金额必须是10000，B公司可以是9901

发票上金额比账上金额多就可以是吗

前面答题是按照应收来核算的，如果没有通过应收核算，你可以把应收账款科目换成营业收入%2B应交税费