甲方代发工人工资，乙方把劳务分包给劳务公司，甲方代发工资的情况下，乙方和劳务公司怎么做账？

2021-11-10 21:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-10 21:47

同学您好，您说的甲方是建设方是吗，

快账用户2488 追问 2021-11-10 21:55

是的，建设方，乙方和劳务分包公司怎么做账呢

齐红老师解答 2021-11-10 22:03

实际就是劳务公司给乙方提供劳务，劳务公司开票给乙方，然后乙方给您提供建设服务，乙方给您开票，劳务公司给他开的发票是他的成本，他应收您的工程款去付劳务费，现在是您为了农民工的利益不受侵害，就直接给劳务人员支付工资是吗

快账用户2488 追问 2021-11-10 22:08

是的，就是这个情况。现在甲方，乙方，和劳务公司，分录要怎么做？个税是不是还是由劳务公司代扣代缴？

齐红老师解答 2021-11-11 20:57

是的，是属于劳务公司的员工，劳务公司确认收入，借然后工资计入成本，借主营业务成本贷应付职工薪酬，发放工资，相当于是应收账款抵工资了，借应付职工薪酬贷应收账款

齐红老师解答 2021-11-11 21:00

乙方确认收入，他的成本就是劳务公司的发票，这钱就是甲方已经直接支付了，可以借主营业务成本贷应收账款

齐红老师解答 2021-11-11 21:03

甲方是建设方，计入在建工程，是乙给的发票，借在建工程贷银行存款

同学您好，您说的甲方是建设方是吗，

2021-11-10

你好；是的需要的；这个要开票的；对的

2022-06-09

你们单位借应收账款贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷应收账款

2022-12-11

借工程施工合同成本贷，其他应付款。

2022-08-09

你好劳务公司确认收入和应收账款然后应收账款和应付职工薪酬对冲

2021-04-01

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