收到劳务派遣公司开的专用发票差额5%的劳务费，可以抵扣进项吗？

供应商发生退货，退货后，之前开的发票多开已抵扣，收到红字发票，应该怎么冲减之前多开的发票呢？

这个多开的发票你开红字不就行了吗

我开了红字信息表给供应商，现在是收到对方开来的红字发票。

你看你收到红字发票的话，是需要做进项税额转出的。

是这样吗？

借：库存商品 借方红字。   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字。   贷：应付账款等 贷方红字。

这样可以吗？借：库存商品 借方红字。   借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字。   贷：应付账款等 贷方红字。

没问题，你这么做的话也可以。

上面的凭证是8月，我现在把上面的原分录做红字或蓝字冲减掉，再做一笔分录借：库存商品 借方红字。   借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字。   贷：应付账款等 贷方红字。

这样可以吗？