高级财务会计的分录，麻烦老师解答一下

2. 借：营业外支出20 贷：银行存款20 3. 借：交易性金融资产-公允价值变动20 贷：公允价值变动损益20 4. 借：资产减值损失105 贷：存货跌价准备105 5. 借：销售费用—质量保证25 贷：预计负债25

7. 借：公允价值变动损益200 贷：投资性房地产—公允价值变动200 8 借：管理费用100 贷：应付职工薪酬100 9. 借：管理费用36 营业外支出74 贷：银行存款110

这题应该是调整应纳税所得额的题

好的，谢谢老师

不客气，有问题欢迎继续追问

老师所得税怎么计算呢？

1.调减40 2.调增20 3.调减20 4.调增105 5.调增25 7.调增200 8.调增20 9调增36+40+34=110 会计利润+40+20-20+105+25+200+20+110=会计利润+500

可以按照这个方法嘛？

可以麻烦老师写一下具体步骤嘛

就是按照书上这个方法算的，用会计利润调增减。步骤我上面都写了，每个序号对应每个业务，需要调增调减的都在后面写了

老师能帮我看看嘛

有错误麻烦老师指出

可抵扣差异需要加上应付职工薪酬的20。工资扣除限额是80，这部分调增的工资未来也能扣除的

好的，其他还有错误嘛

没错误了，其他都是对的

第二个应纳税是20万云没错吧

好的谢谢老师