演示账套

老师问一下，月底要填企业所得税申报表时候，得先在金蝶软件结账出报表，然后企业所得税算出来之后，那报表都出来了，还没有写计提企业所得税的分录，这个怎么做啊老师

2021-11-15 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-15 16:47

你好，需要反过账，然后补做计提所得税分录，然后出具新的报表

快账用户3998 追问 2021-11-15 16:49

好的老师，那是不是本月15号之前完成这些，在出报表。上个月的财务报表只能等本月15号之内做出来吧，我才入门不懂，请教下老师

齐红老师解答 2021-11-15 16:51

你好，需要在15号之前完成上个月报表的编制

快账用户3998 追问 2021-11-15 16:53

也就是本月15号之前完成上个月的报税之后，同时要做出上个月的财务报表吗

齐红老师解答 2021-11-15 16:54

你好，是的，是这样的

快账用户3998 追问 2021-11-15 16:54

谢谢老师辛苦啦

齐红老师解答 2021-11-15 16:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

你好，需要反过账，然后补做计提所得税分录，然后出具新的报表

2021-11-15

你好，在结转损益前就可以根据利润情况计提企业所得税。可以按照你说的删掉结转损益的，在结转企业所得税，然后重新结转损益

2024-04-08

你好同学，是的，是这样一个流程。

2021-10-16

你好，你也可以自己填报

2025-07-09

不建议这样操作。正常应在季度末根据当季利润情况计提企业所得税，分录为 “借：所得税费用，贷：应交税费 - 应交企业所得税”，然后结转损益。按正确流程操作能保证财务数据连贯性和准确性，也符合会计核算规范。申报企业所得税就依据账上计提后的数据来填写。

2024-11-18

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