Q

劳务公司之前暂估了成本，现在可以用工资冲应付账款暂估不，该怎么处理做分录？

2021-11-15 19:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-15 19:33

你好，可以先把暂估的成本分录红冲，然后根据工资情况做相应的分录

快账用户4236 追问 2021-11-15 19:45

跨年了，汇算清缴也没有调整，现在年底了看怎样冲减

齐红老师解答 2021-11-15 19:45

你好，可以先把暂估的成本分录红冲，然后根据工资情况做相应的分录（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户4236 追问 2021-11-15 20:00

那利润分配不需要管吗？

齐红老师解答 2021-11-15 20:01

你好，可以先把暂估的成本分录红冲，然后根据工资情况做相应的分录然后做相应的结转处理就是了

快账用户4236 追问 2021-11-15 20:07

那工资也要计提吗？

齐红老师解答 2021-11-15 20:09

你好，工资需要按月根据应付工资情况计提

快账用户4236 追问 2021-11-15 20:41

劳务公司去年暂估款90万，做的会计分录：借主营业务成本贷应付账款暂估，今年汇算清缴没调整，那现在年底我直接冲减这分录，不用动利润分配可以吗？

齐红老师解答 2021-11-15 20:43

你好，跨年损益事项的调整，结转需要用到利润分配—未分配利润科目

快账用户4236 追问 2021-11-15 20:46

那也没票回来，我现在冲减分录，也需要结转到利润分配里，明年汇算清缴时调增吗？

齐红老师解答 2021-11-15 20:47

你好，也没票回来，就把暂估分录红冲，然后做无票成本分录，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理

你好，可以先把暂估的成本分录红冲，然后根据工资情况做相应的分录

2021-11-15

同学，你好借主营业务成本负数贷：应付账款-暂估款负数借主营业务成本贷：应付账款

2023-11-06

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2024-02-05

同学你好！借:主营业务成本（借方红字）贷:应付账款-暂估（借方红字）按发票做: 借:主营业务成本应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款

2020-12-18

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