内账 10月初预收客户的60%的货款，10月中退回12%的返点给客户，12月份发货，1月客户再付40%的货款， 会计分录 10月初： 借：银行存款 贷：预收账款 10月中 借： ？？？？ 贷：银行存款 12月： 借：应收账款 40% 预收账款 ？？？？ 贷：主营业务收入 第一个？记什么科目 第二个？金额应该写多少

内账 10月初预收客户的60%的货款，10月中退回12%的返点给客户，12月份发货，1月客户再付40%的货款， 会计分录 10月初： 借：银行存款 贷：预收账款 10月中 借： ？？？？ 贷：银行存款 12月： 借：应收账款 40% 预收账款 ？？？？ 贷：主营业务收入 第一个？记什么科目 第二个？金额应该写多少

老师你好 我们11月跟客户签订外贸合同， 11月跟工厂签订内贸合同 借 库存商品 贷 应付账款 12月发货报关 借：应收账款 贷：主营业务收入 12月收到工厂的票 冲红11月的库存商品和应付账款 借：库存商品 应交税款 贷：应付账款 1月收到客户付款： 借：银行存款 财务费用 汇兑损益 贷：应收账款 1月付款 借:应付账款 贷：银行存款 这样整个流程对吗?

老师，我12月退回客户一部分货款，应该是借：应收账款 贷：银行存款 ，但是我12月做错了分录冲了收入，借：收入 贷：银行存款，我1月份调整分录应该负数冲销，再做正确的 ，还是只能用以前年度损益调整这科目做。

老师，我们公司11月预收客户货款100元，其中20元是要退回给客户的，分录是：借银行存款20元，贷预收账款80元，其他应付款20元，12月出货的时候货款是80元，运费5元，在那20元冲减，那么分录该怎么写？

7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧？ 那怎么把预付账款30万冲掉呢？