你好，请问在上月没有预预缴的增值税，本月进项税额大于销项税额，有留底税额，这需要做账务处理吗？分录该怎么写？

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-11-18

第一问，不做处理，进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣，不做任何分录第二问，当月进3 销9 当月进项累计余额2%2B3=5 销-（进%2B上月进项余额）=9-（2%2B3）=4，这个要缴税做分录借应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费-未交增值税下月缴税借应交税费-未交增值税贷银行存款。

2020-10-29

您好，本月也不需要做账的

2022-01-06

您好请问上个月留抵有没有做分录体现

2020-08-06

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2022-05-16