演示账套

老师，有人送老板的A书籍500本，老板把书送给公司来出售，那老板送给公司A商品500本书，公司本身有B商品500本，对外卖580元/本，跟客户签的合同写上A+B按套走，价格299元/套，那A商品是否需要入库如何结转成本？如果结转成本怎么定价？A是带有刊号的，B商品是个调研报告没有刊号，直接结转B商品成本是不是就可以了？客户要求签合同必须体现A商品，给客户开的发票按套走还是按本走？如何签合同比较好入账？有什么解决办法吗？

2021-11-19 04:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-19 06:42

您好，A入库做营业外收入，可以没发票。签订合同可以按套

齐红老师解答 2021-11-19 06:42

您好，销售A结转成本即可

快账用户5375 追问 2021-11-19 07:30

老师，销售A怎么结转成本啊？没有价格，A有刊号，标着98一本，发票开具时，印刷品*图书资料费，数量50套，单价299元吗？

齐红老师解答 2021-11-19 08:33

您好，您确认多少营业外收入，就结转多少成本

快账用户5375 追问 2021-11-19 08:53

A是老板赠送的，没有成本发票，也没有金额啊

齐红老师解答 2021-11-19 08:53

您好，那您估值一个金额，这个金额后期结转成本

快账用户5375 追问 2021-11-19 09:00

暂估的话企业所得税需要调增吗？

齐红老师解答 2021-11-19 09:03

您好，不需要纳税调增，因为确认的是收益

快账用户5375 追问 2021-11-19 09:27

没明白啊~这个怎么整？发票开具时需要体现出A和B商品吗？

齐红老师解答 2021-11-19 09:30

您好，您开发票，结转成本不需要纳税调整，因为确认营业外收入了，

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