售后回租的税务处理及详细的凭证分录

https://m.book118.com/html/2021/1009/8030117002004016.shtm 看看这里对你有帮助

2021-11-19

你好，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税征收范围，不征收增值税。融资性售后回租会计分录：租赁开始日，向融资公司出售资产：借：固定资产—融资性售后回租固定资产，贷：固定资产—在用固定资产。借：银行存款，借：未确认融资费用，贷：长期应付款。支付租金：借：长期应付款，贷：银行存款。计提融资租赁资产的折旧：借：管理费用等相关科目，贷：累计折旧。分摊未确认融资费用：借：财务费用，贷：未确认融资费用。期满时：借：固定资产—在用固定资产，贷：固定资产—融资性售后回租固定资产。

2021-11-19

同学您好，您能详细说一下吗

2021-11-18

你好，举例说明一下：公司为一般纳税人，去年7月因为资金紧张，与甲公司签订销售合同，出售一批木材给甲公司，合同约定价格为50万元（不含增值税）。合同还约定今年1月初，我公司以53万元（不含增值税）的价格回购这批木材。木材的成本价为40万元，材料发出并开具了增值税专用发票。请问我公司如何进行账务处理？　　【答】此时公司要做以下分录：　　借：银行存款 585000 　　　　贷：其他应付款 500000 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 85000 　　借：发出商品 400000 　　　　贷：库存商品 400000 　　每月末：　　借：财务费用 5000 　　　　贷：其他应付款 5000 　　回购时：　　借：其他应付款 530000 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 90100 　　　　贷：银行存款 620100 　　借：库存商品 400000 　　　　贷：发出商品 400000

2021-11-18

你好计提，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬支付，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目需要按年终奖，申报个人所得税

2023-03-30