老师，今年一季度缴纳的去年4季度的所得税没有计提，没入所得税费用科目，所以二季度就没有扣减这部分企业所得税，我4季度可以冲正吗

缴纳去年的企业所得税也是可以吧

缴纳去年的企业所得税，借:应交税费--应交所得税 贷：银行存款。 2. 结转 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交所得税同时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

如果你是小企业准则的话，就可以直接冲

去年4季度是在今年一季度申报缴纳的，去年4季度也没计提。怎么写分录

缴纳去年的企业所得税，借:应交税费--应交所得税 贷：银行存款。 2. 结转 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交所得税同时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

借 所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款 老师，这样做可以吗

如果你是小企业准则，可以这样，如果是企业准则的话，不可以

小规模纳税人是小企业准则吧