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Q

老师，小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗？就会风险吗？还有如果是开具增值税专用发票是不是这部分需要交税，不受季度45万免职？

2021-11-20 14:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-20 14:30

现在小规模纳税人可以自开专票的专票是需要交税的

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:31

只要开专票就需要交税？税率是多少？

齐红老师解答 2021-11-20 14:31

你开具发票是几个点，就缴纳对应金额的增值税

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:32

这个是由税务机关核定的吗？

齐红老师解答 2021-11-20 14:32

是的，看你销售的是什么，有对应适用的税率的

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:33

那如果我本季度普票不含税 35万，增值税 25万，那我如果交税～

齐红老师解答 2021-11-20 14:33

你是普票金额35万，专票25万吗

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:34

是的，是这样的

齐红老师解答 2021-11-20 14:35

你合计超过45万，专票和普票都需要交税的

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:37

如果合计不超过45万，只需要增值税的那部分交税而已吗

齐红老师解答 2021-11-20 14:37

是的，不超过45万，不需要缴纳专票的增值税

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:38

不需要缴纳专票？

齐红老师解答 2021-11-20 14:42

不好意思打错了，只需要缴纳专票的增值税

快账用户6971 追问 2021-11-20 14:43

好的，谢谢～

齐红老师解答 2021-11-20 14:44

好的，客气，帮到你就好

现在小规模纳税人可以自开专票的专票是需要交税的

2021-11-20

你好，这个是专票%2B普票合计销售额不超过45万，专票交，普通发票免，超过专票交，普通发票交

2021-04-12

同学，你好，专票都是要交税的

2021-07-06

不可以的，开专票不管开多少都需要正常交。

2021-10-19

你好，专票的话开了就需要交税的

2022-01-18

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