某企业2020年全年实现营业收入1000万元，营业成本500万元，税金及附加 35万元，投资收益 6万元（其中国库券利息收入4万元，金融债券利息收入2万元），营业外收入20万元，营业外支出85万元（包括非公益性捐赠80万元，因支付某人劳务费2万元并代扣个人所得税后未缴纳而被税务机关收缴滞纳金3万元），管理费用300万元,财务费用150万元。该企业适用25%的企业所得税税率。应纳税所得额是多少？应纳企业所得税多少？

谢谢老师!我不是这个专业的学生对这么不懂，但是我们考试涉及这些

会计利润的计算是 1000-500+35+6+20-85-300-150=26

国债利息免税，纳税调减4

非公益性捐赠和滞纳金纳税调增83

应纳税所得额的计算是 26+4+83=113

应纳企业所得税多少？ 113*25%=28.25

老师，那个税金35万是不是应该减掉啊

是呀，应该减去我不是减去了那？

可我按减去的算是－44

会计利润的计算是 1000-500 -35%2B6 %2B20-85-300-150=-44

应纳税所得额的计算是 -44%2B 4%2B83=43 应交所得税42*25%

老师，你不是说国债利息免税，纳税调减4

都做糊涂了。-44-4+83=35 35*25%=8.75这样应该

哈哈哈哈，谢谢老师!彻底弄懂这个题目了