老师 我们公司没产生收入 产生的业务招待和宣传费按照多少比例做纳税调增呢

那意思是没产生收入的话 汇算清缴可以不调整吗？

你好不可以的招待费按照发生额的60%。

那宣传费呢？没产生收入要调整吗？

需要调整的以后抵扣。

没产生收入，宣传费按照全额调增吗？

是的是的，全部调增一分钱不允许抵扣。

等产生收入汇算时候再调减吗？

是的 是的，在抵扣就可以

好的谢谢

不用客气，工作愉快。

老师 前期汇算调增金额算错了调整少了 扣除费用多了 那企业所得税交少了 汇算期过了，可以到第二年再次汇算的时候再调增吗？这样会不会产生滞纳金？

你好，可以的，不会有滞纳金。

如果这样的话 不就可以有操作空间了相当于延期交税了

对的是的，税务局没有查到的话，可以这么做，如果查到的话，要求你们修改二零年的汇算清缴。

好的谢谢

那查到需要调整的话就需要加纳滞纳金了吧