Q
老师 我们公司没产生收入 产生的业务招待和宣传费按照多少比例做纳税调增呢
2021-11-23 14:20
2021-11-23 14:21
你好，招待费按发生额的60%抵扣宣传费，留着以后抵扣按收入的15%。
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老师你好，我想问一下，营业收入8000，业务招待费150， 允许抵扣的业务招待费为.:40万，纳税调增110万， 如果我把业务招待费做成业务宣传费 业务招待费调到65万，那发生额的百分之六十＝39万，业务宣传费增加85万，那业务招待费不能扣除不是等于26万？少缴纳的企业所得税＝（110-26）×25%＝21万
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老师你好，我想问一下，营业收入8000，业务招待费150， 允许抵扣的业务招待费为.:40万，纳税调增110万， 如果我把业务招待费做成业务宣传费 业务招待费调到65万，那发生额的百分之六十＝39万，业务宣传费增加85万，那业务招待费不能扣除不是等于26万？少缴纳的企业所得税＝（110-26）×25%＝21万 调增后业务招待费65万，她们发生额的百分之60跟营业收入的千分之五，不是熟低选那个吗？那方案二需要调增的不是26万吗？
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Q
老师 我们公司没产生收入 产生的业务招待和宣传费按照多少比例做纳税调增呢
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东老师 请问我们公司还未发生主营业务收入 发生的业务招待费和广宣费可以全额扣除不用纳税调整不？
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老师，请问下，公司成立到现在还没发生过收入，但是当年发生的业务招待费15万元.业务招待费要调增多少呢？
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那意思是没产生收入的话 汇算清缴可以不调整吗？
你好不可以的招待费按照发生额的60%。
那宣传费呢？没产生收入要调整吗？
需要调整的以后抵扣。
没产生收入，宣传费按照全额调增吗？
是的是的，全部调增一分钱不允许抵扣。
等产生收入汇算时候再调减吗？
是的 是的，在抵扣就可以
好的谢谢
不用客气，工作愉快。
老师 前期汇算调增金额算错了调整少了 扣除费用多了 那企业所得税交少了 汇算期过了，可以到第二年再次汇算的时候再调增吗？这样会不会产生滞纳金？
你好，可以的，不会有滞纳金。
如果这样的话 不就可以有操作空间了相当于延期交税了
对的是的，税务局没有查到的话，可以这么做，如果查到的话，要求你们修改二零年的汇算清缴。
好的谢谢
那查到需要调整的话就需要加纳滞纳金了吧
不要客气，工作愉快。