演示账套

1.上个月材料忘记暂估了，但是原材料却出了，导致这款原材料数量金额负数，我想这个月补一个暂估，但是更烦的是这个月开进的材料发票单价比上个月出的单价要高几毛。。。。这个该怎么办

2021-11-26 14:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-26 14:48

一、直接按发票做账务处理。上月没有暂估就不暂估了，直接按发票的金额做账务处理二、如果是采购单价高了，说明上月出库的金额错误了，需要冲销上月原材料的出库金额，再按正确的金额做出库。

快账用户6835 追问 2021-11-26 14:50

那岂不是要把整个成本都冲销再做过?能不能不改直接往下做

齐红老师解答 2021-11-26 14:50

那你的成本就错误了。

快账用户6835 追问 2021-11-26 15:03

那是不是要改投料，库存商品的价格，和主营业务成本都要冲掉再做一个

齐红老师解答 2021-11-26 15:04

需要修改，不然你就是出库的金额错误了，影响完工产品的成本。

快账用户6835 追问 2021-11-26 15:06

那修改的凭证是做在本月最后那里吗？等本月所有凭证都做完再去改吗

齐红老师解答 2021-11-26 15:10

修改的信笺在本月进行账务处理，对本月的生产成本计算表会产生相关的影响，最后将这个差异结转至库存商品里面了。

快账用户6835 追问 2021-11-26 15:33

能不能把需要修改的都做在一个凭证里面？

齐红老师解答 2021-11-26 15:38

一、为了你的凭证清晰，建议一事一个凭证。如果是大杂烩，可能导致凭证看起来莫名其妙。

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