同学你好,向税务申报的报表当然必须与你公司账上的数据一致的,否则一旦税务局下来查,这就是很明显的错误。
就是今天我留的那家公司,他就是生产食品的一个公司,然后他有两两个自己的工厂,还有一个现在再见,然后又成立一个商贸公司,等于说现在在他名下有五家公司连在一块儿的,然后就是我现在负责的这个商贸公司呢,它的外传我今天看了,是一个季度深,就是申报一次个税,每个月申报,但是他的个税的话,我看他这个财务就是嗯申报的,有时候申报两个人,有时候申报六个人,反正人数不固定,然后工资都没有超过5000就随便填的那种。 然后我翻了他以前的那个,资产负债表,利润表啊那些我看基本上就有一些,就只有一些那些管理费用,月末转接其他应付款,那些没有别的什么东西,然后银行帐上面儿挂的可能也就一两千块钱,那样的,所以说都是负的,都是零申报。
老师 ,前两天专管员要过去一趟:原因是公司收入少成本多,我们成立半年,2020年9月开始,是分公司,公司做民宿,就是三个公司的业务,我们税务账只有一家就是咨询服务,就是公司收毛坯房装修,然后运营出租出去,我们税务账这块儿就是每单业务只收1000元服务费,这些款前期都是直接到总部一家装修公司,我们本地还没有装修公司,所以走公户转账的也只是到总部装修公司公户,我们税务账只是挂服务费收入和往来,转账的也只是个别客户 大多数客户都是刷POS到总部私卡,合同装修也签的总部,所以我们当地税务账只挂收入是一万六,只有16单,人员工资社保5人,房租办公费一共有13万,专管员找我就是费用大,了解业务,说装修这块儿要报验要给当地留税,不然要稽核,总部总监让我和专管员说的是会返给我们当地,总部只是代收,让当地去交,我想了想感觉总监应该是应付专管员,因为装修公司业务员工资人事关系在总部,费用走那边,他转回来我还不是要交所得税,不过人工材料总部没走账,总部年前让注销分公司,注册子公司,在上星期我已经把子公司注册好了,准备税务报到,现在出了这事,我要不要子公司报到前先跟分公司专管员打声招呼,说我们有子公司,要注销
老师,你好,想问下我单位是律师事务所,发现2019年度的会计科目有错误,一是固定资产未提残值且计提金额错误,二是把出资律师工资计入管理费用-工资去核算,三是出资律师是交的生产经营所得税(不需要交企业所得税),但是税款在利润表里计入所得税费用。这几个错误按照查账征收方式是影响利润的,特别说明我们19年是核定的所以不影响计税,但是20年开始是查账了,请问老师改如何调整才不影响20年的本年利润?是做分录调整就可以还是要去大厅修改财务报表?
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
建筑劳务公司发票增百万版,今天第三次去找税务,提前联系了税务管理员,去了看税管员在看公司的资产负债表,财务报表昨天去大厅更正了,改的固定资产,公司去年9月开始经营,去年和今年的固定资产全部做成了费用,发票增版必须要有固定资产,就改了账,改成借:固定资产,贷:管理费用(负数),又借管理费用,贷累计折旧,财务报表一直跟软件系统对不上,然后去改的今年财务报表改的借固定资产,贷其他应收款科目,今天到了税务局,那个税务老师正在看我的财务报表,说我们没有固定资产,我说今年入的,他说有部分就着数,喊我准备了些资料说把资料准备齐了就下来查账,请问这个会稽查吗,税务报的报表跟我系统数据对科目期末数大都对不上会被查那个吗,每个月的财务报表都对不上
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告
主要是货币资金都对不上,都是他哥哥公司的财务主管给我做的申报表,去年银行对公账上是1000零几万的余额,他报的货币资金总的才100多万,汇算清缴已经做了,这个要怎么改哦
建议把账先梳理一遍,如果账上没有什么问题,再按照账上的资产负债表以及利润表重新向税务局更正申报 如果税报错了的,也更正申报一下,这种问题放在这里就是一个雷,早晚都会引爆,尽早自己改正至少不会遭受处罚,顶多可能就是交点滞纳金
好的,还有一个问题就是去年外地交了一笔18000多的企业所得税,在汇算的时候没有那笔预缴的金额,去年12月28号交的,今年1月几号才开的发票,但是申报时去年没有报那笔销售收入,报到今年的,汇算时那笔收入的附加税是算到去年营业税金及附加里面的,销售收入是确认到今年的,这个要怎么处理呢
如果附加税不多的话就不用调了,算到去年了就算到去年吧,如果要更正,就要改去年的申报表和财务报表 附加税应该只有百十块钱吧,影响不大,不建议去改了
好的,那有笔企业所得税去年12月28号交的18000多,汇算的时候系统里面没有带出来那笔18000多的金额,实际是交了的,这个要怎么调
汇算清缴没有带出来已经预缴的企业所得税,这件事情你应该去问一下税务局是什么情况,既然没有带出来,那你汇算清缴的时候肯定又重复交了这一笔税款。 你账上现在应该“应交税费-应交企业所得税”是有借方余额18000多的吧,等找税务局处理完这个事情你再做调整分录吧,多交了应该会退给你的
就是,但是汇算过后迁移了注册地址,当时迁移里面有笔退税26000多,2015年公司成立去年9月经营的,之前是代理公司做账,之前是小规模有小薇企业减免及没经营法人有社保和每月几百工资,然后低减了几万企业所得税,所以迁移时都还要退税26000多,我喊那边税务查了,他说具体查不到退的哪笔,显示的是全年企业所得税,我就写了个申请放弃退税,迁移是汇算清缴完办的迁移,签过来后半个月专管员给我打电话问那笔退税是怎么的,我说以前是小规模企业有优惠减免,然后他喊我去税务大厅退,必须退,去大厅退当地因为减免就没有交企业所得税,说退不了,就下次申报在大厅申报全部低减了
如果是下次能抵减的话,下次发生企业所得税的时候你只要计提就可以冲销掉应交企业所得税的借方余额了 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 一直到把这18000多都抵完,就可以了
已经抵减了,好像我就是做的这个分录,然后还贷了一个银行存款
谢谢老师了,打扰你休息了
嗯嗯,不客气,希望给个5星评价哦