建筑劳务公司发票增百万版，今天第三次去找税务，提前联系了税务管理员，去了看税管员在看公司的资产负债表，财务报表昨天去大厅更正了，改的固定资产，公司去年9月开始经营，去年和今年的固定资产全部做成了费用，发票增版必须要有固定资产，就改了账，改成借：固定资产，贷：管理费用（负数），又借管理费用，贷累计折旧，财务报表一直跟软件系统对不上，然后去改的今年财务报表改的借固定资产，贷其他应收款科目，今天到了税务局，那个税务老师正在看我的财务报表，说我们没有固定资产，我说今年入的，他说有部分就着数，喊我准备了些资料说把资料准备齐了就下来查账，请问这个会稽查吗，税务报的报表跟我系统数据对科目期末数大都对不上会被查那个吗，每个月的财务报表都对不上

主要是货币资金都对不上，都是他哥哥公司的财务主管给我做的申报表，去年银行对公账上是1000零几万的余额，他报的货币资金总的才100多万，汇算清缴已经做了，这个要怎么改哦

建议把账先梳理一遍，如果账上没有什么问题，再按照账上的资产负债表以及利润表重新向税务局更正申报 如果税报错了的，也更正申报一下，这种问题放在这里就是一个雷，早晚都会引爆，尽早自己改正至少不会遭受处罚，顶多可能就是交点滞纳金

好的，还有一个问题就是去年外地交了一笔18000多的企业所得税，在汇算的时候没有那笔预缴的金额，去年12月28号交的，今年1月几号才开的发票，但是申报时去年没有报那笔销售收入，报到今年的，汇算时那笔收入的附加税是算到去年营业税金及附加里面的，销售收入是确认到今年的，这个要怎么处理呢

如果附加税不多的话就不用调了，算到去年了就算到去年吧，如果要更正，就要改去年的申报表和财务报表 附加税应该只有百十块钱吧，影响不大，不建议去改了

好的，那有笔企业所得税去年12月28号交的18000多，汇算的时候系统里面没有带出来那笔18000多的金额，实际是交了的，这个要怎么调

汇算清缴没有带出来已经预缴的企业所得税，这件事情你应该去问一下税务局是什么情况，既然没有带出来，那你汇算清缴的时候肯定又重复交了这一笔税款。 你账上现在应该“应交税费-应交企业所得税”是有借方余额18000多的吧，等找税务局处理完这个事情你再做调整分录吧，多交了应该会退给你的

就是，但是汇算过后迁移了注册地址，当时迁移里面有笔退税26000多，2015年公司成立去年9月经营的，之前是代理公司做账，之前是小规模有小薇企业减免及没经营法人有社保和每月几百工资，然后低减了几万企业所得税，所以迁移时都还要退税26000多，我喊那边税务查了，他说具体查不到退的哪笔，显示的是全年企业所得税，我就写了个申请放弃退税，迁移是汇算清缴完办的迁移，签过来后半个月专管员给我打电话问那笔退税是怎么的，我说以前是小规模企业有优惠减免，然后他喊我去税务大厅退，必须退，去大厅退当地因为减免就没有交企业所得税，说退不了，就下次申报在大厅申报全部低减了

如果是下次能抵减的话，下次发生企业所得税的时候你只要计提就可以冲销掉应交企业所得税的借方余额了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 一直到把这18000多都抵完，就可以了

已经抵减了，好像我就是做的这个分录，然后还贷了一个银行存款

谢谢老师了，打扰你休息了