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你好，公司为小规模纳税人，销售公司的汽车，卖给个人290000，已累计折旧150000，请问分录怎么做？
2021-11-29 10:30
2021-11-29 10:33
借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借 银行2900000 贷固定资产清理290000/1.01 应交税费 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
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为啥专管员说小规模纳税人应列入收入？
哦，你之前做的是固定资产的话，做固定资产清理就可以的，为了你增值税和企业所得税一致，你第二个分录的固定资产清理可以改成其他业务收入。
这个我们申报增值税的时候是按29万来申报，最后的报表是清理之后是十几万，这个没问题吧？
哦，结转到营业外收支就可以的，最后都是没有余额。
老师，我没懂，公司把自用的汽车卖了，卖给个人29万，那我需要视同销售申报增值税吧？
对的是的，第二个分录不就是租了增值税啊。
公司原值是45万，卖给个人并申报增值税是29万，累计折旧十万，最后反映在报表上是营业外收入十几万，这整个数据有没有问题啊？
你好 没有问题的可以啊。
那就不知道是哪里出问题了，税务那边说我做的不对，系统报警
你好，你的增值税销售额是多少？企业所得税的营业收入又是多少？
你卖固定资产做到了固定资产清理里面，然后正常交了增值税。
没有交增值税，因为29万在小规模的免税收入里面，公司一整年都没有收入，企业所得税的营业收入是0
就是因为这个有差异的。
那要怎么修改呢？
你好，这个是去年的还是今年的？
老师，2020年的
年的，现在要求你们修改吗？你账上还能反结账吗？能修改的话修改你的汇算清缴。
要改汇算清缴，然后账上要改的话怎么改呢？
营业收入在其他业务收入里面，填写上这个你的销售额。