你好，公司为小规模纳税人，销售公司的汽车，卖给个人290000，已累计折旧150000，请问分录怎么做？
借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借 银行2900000 贷固定资产清理290000/1.01 应交税费 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
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老师还要问一下，我公司是销售二手车的公司（小规模纳税人），个人把车放在我公司寄卖，销售后收取手续费，请问一下分录怎么做
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老师，你好呀，我公司是小规模纳税人，公司买了辆车入了固定资产已经折旧八个月，这个月这辆车转到法人名下，我想问一下要怎么做这个分录
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你好，公司为小规模纳税人，销售公司的汽车，卖给个人290000，已累计折旧150000，请问分录怎么做？
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小规模纳税人，公司提完折旧的车送给个人需要缴税吗，会计分录怎么写
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公司小规模纳税人，有固定资产，一辆车，原值6万元，累计折旧1万元，9月卖出了3万元，取得二手车销售发票3万，固定资产清理的分录怎么做？
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老师，企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢，境外的都交给国外了，又不是交境内的哦
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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为啥专管员说小规模纳税人应列入收入？
哦，你之前做的是固定资产的话，做固定资产清理就可以的，为了你增值税和企业所得税一致，你第二个分录的固定资产清理可以改成其他业务收入。
这个我们申报增值税的时候是按29万来申报，最后的报表是清理之后是十几万，这个没问题吧？
哦，结转到营业外收支就可以的，最后都是没有余额。
老师，我没懂，公司把自用的汽车卖了，卖给个人29万，那我需要视同销售申报增值税吧？
对的是的，第二个分录不就是租了增值税啊。
公司原值是45万，卖给个人并申报增值税是29万，累计折旧十万，最后反映在报表上是营业外收入十几万，这整个数据有没有问题啊？
你好 没有问题的可以啊。
那就不知道是哪里出问题了，税务那边说我做的不对，系统报警
你好，你的增值税销售额是多少？企业所得税的营业收入又是多少？
你卖固定资产做到了固定资产清理里面，然后正常交了增值税。
没有交增值税，因为29万在小规模的免税收入里面，公司一整年都没有收入，企业所得税的营业收入是0
就是因为这个有差异的。
那要怎么修改呢？
你好，这个是去年的还是今年的？
老师，2020年的
年的，现在要求你们修改吗？你账上还能反结账吗？能修改的话修改你的汇算清缴。
要改汇算清缴，然后账上要改的话怎么改呢？
营业收入在其他业务收入里面，填写上这个你的销售额。