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老师,收购农民的农产品100,怎么算进项?

2021-11-30 19:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-30 19:25

同学你好,直接按100乘以9%,来算进项税额的。

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快账用户4322 追问 2021-11-30 19:26

那分录是借原材料100进项税额9贷银行109对吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 19:31

同学你好,不是的,借,原材料,91,进项,9,贷,银行存款,100。

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快账用户4322 追问 2021-11-30 19:34

老师,那如果从农民手中收购农产品用于简单加工出售的100万农产品进项因霉烂要转出怎么算呢?

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齐红老师 解答 2021-11-30 19:40

同学你好,应该计算为,100/(1-9%)-100=9.89

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快账用户4322 追问 2021-11-30 19:41

怎么不是9呢?不是100*009=9算的进项吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 19:45

同学你好,不是的,因为这里的100万元,是扣税后的原材料金额了。

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快账用户4322 追问 2021-11-30 19:46

哦,好的。明白了

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齐红老师 解答 2021-11-30 19:47

同学你好,好的,祝你学习进步,工作顺利。

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快账用户4322 追问 2021-11-30 19:48

如果题目说是91万,则是91/(1-9%)*9%=9是吗?

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齐红老师 解答 2021-11-30 19:51

同学你好,也是对的。

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快账用户4322 追问 2021-11-30 23:35

谢谢 ,老师

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齐红老师 解答 2021-11-30 23:36

同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利。

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同学你好,直接按100乘以9%,来算进项税额的。
2021-11-30
你好 进项=100万 *9 抵扣  加工13税率 是按10抵扣 
2023-02-01
您好,是的,购买的时候是按9%生产领用的时候再抵扣1%
2020-03-14
你好,如果是和农民或自产自销的公司,个体户购买的,一般纳税人按照 9%抵扣
2021-11-01
直接计算抵扣进项
2023-09-14
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