演示账套

老师，您好！总账调整营业收入后怎么调表啊？具体情况是1月预收冲收入做多了30万，反结账红字冲回预收了，后面这30万预收又冲回收入了。现在资产负债表和利润表本期金额都与总账一致，可是利润表本年净利润少了30万，加上就能跟总账本年净利润一致了，可是利润表本年金额其他与总账一致的，营收也是与实际一致的，请教老师这哪里出问题了，需要怎么调整才好，谢谢老师

2021-12-04 20:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-04 20:17

你好，什么原因产生的要反击当冲？做了相关的凭证了吗？把具体的分录写一下我看看。

快账用户5571 追问 2021-12-04 20:27

反结账做了一笔把收入冲预收了，借: 预收账款 -300000 贷: 主营业务收入 -300000 后面又分三次把30冲回收入了，借:预收账款10万贷:主营业务收入10万， 11月调账的，现在11月的利润表本年金额就差30万，

快账用户5571 追问 2021-12-04 20:28

本年营业收入都是合适的

齐红老师解答 2021-12-04 20:28

你好，你的收入也是在11月前都确认了吗？后面又分三次把30冲回收入也是在11月底之前都做了凭证吗？

快账用户5571 追问 2021-12-04 20:55

老师，是9-11月做账的时候每个月都多做了10万的收入，然后在11月才反结账1月的

齐红老师解答 2021-12-04 21:04

你好！看我理解的对吧？就是你要调减30万的收入。凭证做完啦。你的利润表和数据的利润表差30万，如果是真实业务的话，你需要申请更正去年的利润表，按调整后的利润表填写一遍。

快账用户5571 追问 2021-12-04 21:05

我也是新手会计，9月接手发现1月申报的增值税无票收入部分30万漏报了，领导要反结账修改，后期分三个月分摊再正常申报，我是在9-11月每个月做账时多做一笔，预收冲收入10万元，11月冲完了30万收入，然后再反结账1月把30万红字冲回预收了，这样本年累计收入就一致了，这样操作了，但是现在利润表本年净利润与总账不一致，就差调账的30万，我不知道再怎么调整了

快账用户5571 追问 2021-12-04 21:08

老师，您说的我不太明白

齐红老师解答 2021-12-04 21:12

你好，你指的本年利润和净利润是指的去年的还是今年的？

快账用户5571 追问 2021-12-04 21:15

老师，都是本年的

快账用户5571 追问 2021-12-04 21:21

老师，我说的都是本年发生的，9-10月每个月预收冲收入比实际多做10万，累计30万；然后11月反结账今年1月的账，收入减少30万，预收增加30万，截止11月本年营收总数不变，现在就是财务报表按调整后的总账金额填写后，利润表里的本年营收减成本费用等下来的净利润与总账不一致，少30万

齐红老师解答 2021-12-04 21:30

你好，我的意思是你这里利润表里的本年营收减成本费用等下来的净利润与总账不一致，少30万指的是去年的利润表，还是今年的利润表。

快账用户5571 追问 2021-12-04 21:32

老师，我说的少30万是指利润表里的净利润加上30万就与总账本年利润一致了